Перечень Документов На Возврат Подоходного Налога За Обучение Ребенка

Возврат налога за обучение ребенка в институте: документы, условия

На практике это выглядит следующим образом. Допустим, гражданин России Сидоров С. К. в 2016 году заплатил ВУЗу деньги за собственное обучение величиной 160 000 рублей. Вместе с этим в этом же подотчетном году он получил заработную плату в сумме 300 000 рублей.

Впервые понятие налогового вычета за обучение ребенка было введено в статье 219 Налогового кодекса РФ. Возврат налога означает: в случае если ваш ребенок обучается в учебном учреждении, которое имеет соответствующее лицензирование, часть средств за контрактную форму можно вернуть в семейный бюджет.

Перечень документов для возврата подоходного налога за обучение ребенка

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога. Пункт №1, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на обучение: При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей.

Всем известно, что в соответствии с установками действующего законодательства Российской Федерации, чтобы уменьшить базу налогообложения, физическому лицу недостаточно просто иметь на это право, а нужно еще обладать определенным пакетом документации. Документы для возврата налога за обучение Для каждого физического лица, которое систематически выплачивает со своей заработной платы 13% в налоговую инспекцию и соответственно не имеет проблем с данным органом, предусмотрено право получения вычета в случае траты материальных средств на обучение.

Документы для вычета

Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.

  • Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.

    Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

    Оформление возврата подоходного налога за учебу ребенка: перечень документов и правила их заполнения

    С момента получения на проверку документов государственным служащим дается 3 месяца. По истечению этого срока, в течение 10 дней, вам должны сообщить о результате. В удовлетворении вашего запроса может быть отказано. В этом случае будет указана ошибка, вы можете ее исправить и вновь отправить запрос. Если заявление будет одобрено, вам остается ожидать средства. Обычно они зачисляются в течение 3-4 недель.

    1. Лично — приходите в любой рабочий день и передаете пакет бумаг.
    2. С представителем — это может быть юрист или другой человек, на которого оформлена нотариальная доверенность.
    3. По почте — оформляете письмо, описываете все вложенные бумаги и отправляете пакет документов в госучреждение.
    Рекомендуем прочесть:  Пенсия По 3 Группе Инвалидности В 2019 Году Неработающим

    Документы для возврата подоходного налога за обучение

    По закону сумма, на которую распространяется налоговый вычет, должна составлять 120 000 рублей. Так как Третьяков сразу оплатил обучение за все 3 года, то итоговая сумма составила больше 120 000 рублей. Следовательно, вычет будет составлять: 120 000 х 0,13%=15 600 рублей. При заработной плате в 40 000 рублей, общая сумма подоходного налога, которую оплатил студент за год, составила 40000 * 12 * 0,13 = 62400 рублей. Таким образом, Третьяков имеет право вернуть часть потраченной суммы в размере 15 600 рублей.

    Студент Третьяков решает осуществлять единовременную плату за весь период обучения. Затем он обращается в налоговую инспекцию с требованием возвратить ему 13% от потраченной суммы. Причем он не уведомляет о других видах расходов, на которые также может получить налоговый вычет.

    Перечень документов на возврат подоходного налога за учебу ребенка

    Особенность предоставления социального вычета состоит в наличии общего ограничения по всем видам вычетов. Применить полную сумму льготы в размере 120 тысяч рублей, потраченных на обучение, можно лишь в случае отсутствия других заявленных вычетов социальной категории – лечения, приобретения лекарств, участия в негосударственном пенсионном страховании. При наличии нескольких видов вычетов в налоговом году у лица имеется право выбора.

    При оплате образовательных услуг посредством терминалов самообслуживания платежным документом является извещение о произведенном денежном переводе. Данный документ выдается кредитной небанковской организацией, которая имеет лицензию Банка России. Но в таком случае такое извещение должно обязательно содержать следующие данные:

    Возврат подоходного налога – список документов

    Большинство наших сограждан знают, что можно вернуть 13% подоходного налога с недвижимости обратно, однако налоговый вычет ограничен 2 млн. рублей. Эта сумма касается налоговой базы. При существующей 13% ставке НДФЛ плательщик может вернуть самое большее 260 тыс. руб.

    Вы можете вернуть часть средств, потраченных на лечение или лекарства. Даже если вы проводили какие-то процедуры по лечению или имплантации зубов, любого рода медицинские обследования, операции, покупали дорогостоящие лекарства, за все можно вернуть 13 процентов обратно.

    Возврат налога за обучение — порядок и документы

    Ребенок в течение двух лет посещает художественную школу. Стоимость составляет 110 тыс. рублей. Если заплатить всю сумму в один год, вычет составит 6500 руб. Если заплатить 60 тыс. в первый год и 50 во второй – общий за два года составит 6500 * 2 = 13 000 руб.

    • наличие лицензии на ведение образовательной деятельности;
    • возможность предоставлять услуги по обучению, предусмотренная уставом организации;
    • заключаемый договор, платежные документы четко обозначают стоимость услуг за обучение. Например, если ребёнок пребывает в платном детском саду, возможен возврат денег только за образование. Питание, нахождение и т.д. не подлежат возмещению.

    Возврат подоходного налога за обучение: порядок, документы

    Получить возврат НДФЛ за оплату собственного обучения или образование своих родных возможно только при обращении в соответствующий орган по месту жительства. При этом он не всегда вправе осуществлять возврат налога за обучение. Порядок возврата налога предусматривает обращение в налоговую инспекцию граждан РФ, постоянно проживающих на ее территории. В случае наличия двух прописок (основной и временной), заявление примет только налоговый орган, находящийся по основной прописке.

    Рекомендуем прочесть:  Где нужно получать инн

    По нормам законодательства, а конкретнее НК РФ, любой гражданин вправе обратиться в соответствующий орган, чтобы вернуть уплаченную сумму за свое обучение в размере перечисленного подоходного налога. Из этого вытекают два конкретных действия. Во-первых, заявитель подтверждает свое платное обучение. Возврат подоходного налога осуществляется только на основании предъявления документов об оплате. А во-вторых, гражданин, обратившийся за налоговым вычетом, должен работать на официальном, зарегистрированном в налоговом органе предприятии, где он получает доходы, из которых удерживается НДФЛ в регулярном порядке.

    Перечень документов на возврат подоходного налога за обучение

    Пример: Светина В.В. с 2012-2019 гг. оплачила учебу своей дочери в коммерческом ВУЗе. Стоимость обучения за год – 73 800 руб. Общая стоимость за 4 года – 295 200 руб. Если Светина оплатит всю сумму сразу, то НВ, который подтвердит ей государство, будет равен 50 000 руб. Остаток она дозаявить не сможет. В случае если оплата будет происходить ежегодно, Светина сможет заявлять НВ каждый год по 50 000 руб. и общая сумма НВ за 4 года составит 200 000 руб.

    В отдельных случаях для налогового вычета за обучение потребуются и иные бумаги, такие как справка из ВУЗа, подтверждающая, что сын/дочь обучаются на дневной форме. Если подписантом договора и плательщиком по нему выступаете Вы, а оформлением вычета занимается супруг/супруга, то комплект вышеуказанных документов нужно дополнить копией свидетельства о браке. Полный список необходимых бумаг стоит уточнить в каждом отдельном случае.

    Список документов на возврат подоходного налога за учебу

  • Удостоверение личности или свидетельство о рождении (две ксерокопии).
  • Справка, подтверждающая очную форму обучения (по одному экземпляру за каждый год учебы).
  • Документ, который подтверждает родственные связи. Понадобится, если оплачивается обучение сестры, брата, ребенка.
  • ИНН (две копии).
  • Копия лицензии образовательного учреждения, заверенная печатью ВУЗа. Если менялся номер разрешения, подаются копии каждого из них.
  • Ксерокопия договора с ВУЗом на оказание соответствующих услуг (по одной копии за каждый год).
  • Справка по форме 2-НДФЛ, дающая представление о доходах заявителя и начисленных налогах (выдаст работодатель или бухгалтер предприятия). Если в течение года несколько раз сменили рабочее место, понадобятся подобные справки от всех нанимателей.
  • Платежный документ, свидетельствующий о произведенной оплате: квитанция, чек (копия).
  • Реквизиты банковского счета для зачисления средств.

  • Преимущество – инспектор после проверки всех бумаг может сразу обратить внимание на недостающие либо неправильно заполненные бланки.
  • Недостаток – связан с временными затратами. Сотрудник налогового органа может потребовать предоставление дополнительных бумаг, подача которых не предусмотрена законодательством. В этом случае заявитель не получит официального отказа. Его документы для возврата налога за обучение в автошколе просто не примут.

    Социальный налоговый вычет за обучение

    В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.

    Многие ВУЗы (да и другие учебные заведения) направляют студентам платежные поручения на оплату образовательных услуг за весь период обучения. Следуя нашему совету, не стоит торопиться уплачивать всю сумму сразу, которая зачастую превышает установленный государством годовой лимит на получение социального вычета.

  • Ссылка на основную публикацию