Перечень Документов В Налоговую Для Вычета За Лечение

НДФЛ: получение социального налогового вычета на лечение

Налогоплательщик при определении размера базы по НДФЛ имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за услуги по лечению. Эти услуги должны быть предоставлены отечественными медицинскими учреждениями, расходы на лечение в зарубежных клиниках не могут быть приняты к налоговому вычету (Письмо Минфина России от 01.02.2010 N 03-04-06/6-5).

Рецепт должен быть выписан в двух экземплярах, заверен подписью и личной печатью врача, а также печатью учреждения здравоохранения. Один экземпляр предъявляется в аптечное учреждение для получения лекарственных средств, а второй экземпляр со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации" и указанием ИНН налогоплательщика — при подаче декларации в налоговую инспекцию. Кроме того, для получения вычета нужно будет представить платежные документы, подтверждающие уплату денежных средств (Письмо УФНС России по г. Москве от 26.02.2010 N 20-14/4/019965@).

Документы для вычета

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/7333@, от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@, от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, Письме Минфина России от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76.

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

Перечни документов для получения налоговых вычетов

8. Платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком из личных доходов (оформленные в установленном порядке, к примеру, в расписке продавца указываются паспортные, адресные данные, от кого, за что, по какому договору, какую сумму получил) (оригинал, копия).

14. Если приобретена квартира в общую долевую собственность и в документах на право собственности не оговорена доля собственности, то совладельцы собственности должны между собой определить долю для использования имущественного налогового вычета и приложить к декларации заявление о распределении долей собственности между совладельцами либо отказ одного из них в пользу другого.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2020 году

В том же году были произведены траты на лечение – оперативное вмешательство, не относящееся к дорогостоящему виду услуг. Сумма лечения в платной клинике составила 150 тысяч рублей. Предоставив документы, гражданин Н. получил вычет в сумме 120 тысяч рублей. Налоговая база и налог уменьшены: (320000-120000) х13%=200000х13%=26000 рублей. Экономия составила 41600-26000=15600 рублей.

Получение стоматологической помощи позволяет лицу обратиться за вычетом. При определении суммы и отнесении услуг к дорогостоящему лечению потребуется предоставить справку. В зависимости от указанного кода лицо может получить вычет на часть расходов в пределах лимита или полную стоимость лечения.

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.

Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

1. Налоговую декларацию. Это документ, целью которого является предоставление отчета о доходах и расходах , систематически передаваемый на рассмотрение работникам налоговой инспекции. Подобная декларация должна быть заполнена на бланке 3-НДФЛ.
2. Договор с больницей или клиникой, внутри которой пациент осуществлял лечение. При прохождении обследований, сдаче анализов, пользовании медицинскими услугами, покупке лекарственных препаратов, а в некоторых случаях и оборудования, необходимо обязательно фиксировать размер своих затрат в договоре, заключенном с клиникой.
3. Справка, подтверждающая факт оплаты. За выдачу документа подобного рода несет ответственность учреждение, которое оказывало больному за отдельную плату услуги, направленные на оздоровление.
4. Документы, свидетельствующие о затратах. К данной категории относится всевозможная документация платежного характера, являющаяся доказательством понесенных расходов. Например, чек из аптеки на приобретение медикаментозных препаратов.
5. Справка, содержащая информацию о выплате налоговых взносов. Документ подобного рода оформляется по стандартной форме 2-НДФЛ и включает в себя сведения об уплате со всех источников его дохода налогов прямого вида.
6. Заявление. Как правило, чтобы выразить свое желание получить некую денежную компенсацию, необходимо составить документ, отображающий соответствующую просьбу заболевшего налогоплательщика.

В 2020 году действует правило, частично упрощающее процедуру сбора документов, которое касается лицензии. Если при заключении соглашения между гражданином и клиникой, в котором отображены условия и стоимость лечения, в документе дополнительно прописана информация о лицензии медицинского учреждения, то отдельное ее предоставление совсем не обязательно.

Социальный налоговый вычет на лечение-возврат подоходного налога за 2013, 2014, 2015, 2016

Если в Декларации 3-НДФЛ Вы хотите заявить не только вычеты, но и доходы, которые обязаны задекларировать сами (например, от продажи личного автомобиля, квартиры, комнаты, дачи, земли и т.д.). Тогда весь пакет документов, включая и сам социальный вычет на лечение нужно подать в срок не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ, лица перечислены в статьях 227 и 228 НК РФ), установленный для сдачи декларации по полученным доходам.

Декларацию за 2013 год (т.е. это самый последний из этих трех) желательно подать до 30 сентября 2016 года. Объясню почему, до 30 сентября: камеральная проверка (ст. 88 НК РФ) в налоговой инспекции проводится 3 месяца (это как раз и будут эти три последние месяцы в году: октябрь, ноябрь, декабрь). Данная операция позволит определить излишне уплаченную сумму НДФЛ, которую вернут на Ваш счет в банке. При выявлении каких-либо ошибок у Вас будет время в декабре месяце, подать уточненную (исправленную) декларацию в налоговую инспекцию, тем самым Вы подстрахуете себя, и 2012 год у Вас не «прогорит». Но если уж Вы сдали ее после 30 сентября, то необходимо уже через месяц после сдачи позвонить в инспекцию и узнать, как проходит проверка Вашей Декларации 3-НДФЛ: все ли правильно, может необходимо предоставить дополнительные документы, ФИО Вашего проверяющего инспектора.

Список документов на налоговый вычет на лечение зубов

Гарантированный вычет выплачивается гражданам при соблюдении всех перечисленных выше условий в сумме, равной понесённым ими фактическим затратам. При этом максимальный предел такой выплаты ограничен 120 тысячами рублей (иными словами, ФНС выдаёт до 15 600 рублей).

• медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
• вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
• оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
• лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.

Документы для налогового вычета за лечение

Важно! Если вы самостоятельно решили пройти курс лечения, то у вас не получится получить налоговый вычет. Необходимо иметь направление от врача. Таким образом, настоятельно рекомендуется действовать через медицинского сотрудника ля получения требуемых справок и документов.

1. Наличие официального трудоустройства, в связи с чем осуществляются налоговые выплаты в государственную казну работодателем.
2. Наличие трат на лечение в текущем году.
3. Наличие документов, подтверждающих финансовые затраты на лечение.
4. Наличие обоснованного основания понесенных расходов.

Получение социального налогового вычета за лечение

• если была осуществлена оплата страховки ближайших родственников;
• если согласно договору, заключаемому между страхователем и страховщиком, оплачиваются только расходы на лечение;
• если страховая компания имеет государственную лицензию на ведение страховой деятельности.

• лечение хирургическим путем:

1. Различных аномалий и врожденных пороков.
2. Различных заболеваний системы кровообращения.
3. Болезней органов дыхания (при наличии тяжелой формы заболевания).
4. Болезней нервной системы (включает эндовазальные вмешательства).
5. Нарушений функции центральной нервной системы.
6. Всевозможных болезней и нарушений, возникающих в органах пищеварения человека.

• реконструктивные операции на любых суставах человеческого тела;
• трансплантационные операции;
• протезирование (металлические детали и иные подобные);
• пластические операции;
• терапевтическое лечение различного рода нарушений на уровне генетики, передающихся по наследству болезней;
• удаление различных образований на всевозможных эндокринных железах;
• терапия:

1. Полиневропатии и осложнений.
2. Массивных поражений соединительных тканей организма.
3. Всевозможных органов, участвующих в транспортировки крови по организму.
4. Поджелудочной железы.
5. Болезней, вызывающих несвертываемость крови (в том числе наследственных).
6. Остеомиелита.

• комбинированное лечение:

1. Осложнений, появившихся во время родов.
2. Осложнений, связанных с сахарным диабетом.
3. Болезней глаз и придаточного аппарата.
4. Ожогов различной степени тяжести (30% и более).

• выхаживание недоношенных детей, либо младенцев весом до 1.5 кг;
• лечение бесплодия путем искусственного оплодотворения (внедрение эмбриона внутрь матки).

Документы для налогового вычета за лечение

Если требуется сделать возврат социального вычета, связанного с тратами, понесенными за оплату лекарств, то в такой ситуации предоставляются все указанные бумаги и прилагается рецепт, составленный по форме No107-1/у. Его выдает врач медицинского учреждения, где были оказаны услуги. На бланке рецепта обязательно помещается оттиск с надписью «Для налоговых органов РФ, Идентификационный номер налогоплательщика».

• Родителей—пенсионеров. Не работающие граждане пенсионного возраста порой не в состоянии оплатить не только свое лечение, но и необходимые медицинские препараты. Налоговое законодательство РФ, предоставляет право оплаты таких услуг взрослым детям. Для возврата уплаченных денег требуется предъявить в ФНС:
  • копию свидетельства о рождении заявителя (чтобы подтвердить родство);
  • копию паспорта родителя;
  • ИНН заявителя.
• Ребенка. Маленькие дети болеют очень часто. Их лечение — довольно затратная статья расходов, что не является новостью для родителей. Закон предоставляет им или законным опекунам право на возврат средств потраченных на оплату лекарств или назначенного лечения, при условии того, что оно производилось в медицинских учреждениях, имеющих лицензию.

Документы на налоговый вычет на лечение зубов

При этом исключение в отношении ограничения не распространяется, если вам следует заказать дорогостоящую медицинскую услугу, там сумма будет гораздо выше. Однако, например, налоговый вычет на имплантацию зубов может и не входить в перечень таких услуг, все следует уточнять у врача в клинике.

Вполне вероятно, что многие слышали о том, что при покупке лекарств или при лечении тех же зубов можно вернуть себе часть средств, однако не все знают, какие для этого есть основания и каков процент возврата. Это возможно сделать на основании налогового вычета. Что это такое и как вернуть деньги за лечение зубов, мы и рассмотрим ниже.