Возврат налога за обучение ребенка в институте

Преимуществом такого способа является отсутствие необходимости ждать целый год для возврата налога – заявку можно подать сразу же после внесения денег на счет учебного заведения. Оформление возврата налога через работодателя в 2019 году выглядит следующим образом:

Возврат налога за обучение ребенка в институте: документы, условия

В этом случае закон подразумевает возврат налога, процентная ставка которого составляет 13% от выплаченной учебному заведению суммы, вот только лимит описывается в значении 6 500 рублей ежегодно на одного обучающегося. Почему понижена граничная величина? Все дело в том, что в отношении оплаты за обучение другого физлица в действующем законодательстве функционирует иная граница – 50 000 рублей. То есть 50 000 рублей × 13% = 6 500 рублей.

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2019 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.

Информация о налоговом вычете за обучение

  • брату/сестре не больше 24 лет;
  • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

После этого все собранные документы необходимо представить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю, и в случае положительного ответа производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

Налоговый вычет за обучение 2019 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)

Например: гражданин Петров П.П. в 2019 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей. За 2019 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000 * 0,13 = 39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Если одновременно с получением образования налогоплательщик приобрел жилье, он может подать документы на получение вычета в обоих случаях – и на покупку квартиры и на образование. Однако количество возращенных денег не может быть больше суммы уплаченного годового налога.

Возврат налога за обучение — порядок и документы

Сроки подачи заявления и декларации 3 НДФЛ не могут составлять более 3х лет после совершения оплаты, следовательно вернуть налоги спустя 10 лет с момента окончания школы или ВУЗ-а не представляется возможным. Подать документы и заполненную декларацию необходимо сразу после окончания учебного периода.

  • 50 тыс. рублей – лимит общей суммы в год, с которой можно получить налоговый вычет в 13%, и которую могут получить родители за каждого ребенка или подопечного, если они официально работают и оплачивают их обучение из своего кармана
  • 120 тыс. рублей – лимит суммы в год, потраченной на обучение, с которой можно вернуть налоговый вычет в 13% для граждан, оплативших обучение своих родных сестёр или братьев, также имеющих официальную работу и отчисляющих налоги в бюджет
Рекомендуем прочесть:  Налогообложение иностранных работников в 2019

Возврат налога за обучение ребенка в институте

НАПРИМЕР – вы можете потратить и 200 000 за свое обучение, но государство разрешает вам вернуть 13% только со 120 000 рублей, но за каждый год. То есть в 2015 вы потратили 200 000, в 2019 тоже потратили 200 000 — за каждый год можно вернуть 13% со 120 000 рублей. Но если вы оплатили за свое обучение всю сумму за все года, то вернуть можно только 13% за один год.

Примечание: необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты обучения доходы отсутствовали, нет. Более того, Письмом ФНС РФ от 18 марта 2010 г. N 03-04-05/7-110 финансовое ведомство указало на возможность получения вычета, в случае если доход имеется на момент заявления льготы. Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.

Налоговый вычет по расходам на обучение

  1. Справку, из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (необходима только в случае, если в договоре не указана форма обучения).
  2. Свидетельство о рождении ребёнка + копия.
  3. Копия свидетельства о браке (необходима в случае, если документы оформлены на одного супруга, а вычет за обучение ребёнка получает другой).
  4. Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (свидетельства о рождении).

Примечание. необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты обучения доходы отсутствовали, нет. Более того, Письмом ФНС РФ от 18 марта 2010 г. N 03-04-05/7-110 финансовое ведомство указало на возможность получения вычета, в случае если доход имеется на момент заявления льготы. Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.

Возврат налога за обучение ребенка в институте

  • Вычет можно получить не только по расходам на обучение в государственных ВУЗах. но и в коммерческих учебных заведениях (при наличии у них лицензии):
  • детских садах и школах;
  • центрах дополнительного образования взрослых (автошколы, курсы иностранных языков и т.д.);
  • центрах дополнительного образования детей (музыкальные школы, спортивные секции и т.д.).
  • Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение как в российских ВУЗах, так и зарубежных. Необходимо отметить, что возврату в данном случае будут подлежать только расходы, связанные непосредственно с процессом обучения. Затраты на проезд к месту учебы, проживание и питание включению в состав вычета не подлежат;
    • Паспорт гражданина РФ.
    • Договор на оказание образовательных услуг.
    • Заверенную копию лицензии учебного заведения.
    • Справка о форме обучения.
    • Квитанции об оплате или выписка из банка.
    • Справка по форме 2-НДФЛ.
    • Свидетельство о рождении, о браке или иные документы подтверждающие родство, при условии, что вы платите за их обучение.
    Рекомендуем прочесть:  Выписка кто там

    Возврат подоходного налога за обучение

    В понятие ВУЗ входит любое учебное заведение, имеющее лицензию на соответствующую деятельность. Студент может обучаться по очной, заочной формам обучения, находиться в интернатуре или на повышении квалификации. Возврат осуществляется вне зависимости от статуса заведения: училище, колледж, техникум, университет, академия, институт.

    1. Ваша официальная зарплата за год 240 000 рублей. Из которых был заплачен налог (НДФЛ) в размере 13% = 31 200 рублей. Т.е. по факту вы получили на руки 208 800 руб/год.
    2. У вас есть ребенок который обучается в Вузе. Стоимость обучения 100 000 руб/год. Форма обучения дневная. Т.к. стоимость обучения ребенка превышает порог в 50 000 рублей, то вы сможете компенсировать максимум 6500 рублей в год.
    3. Допустим, что вы сами параллельно с ребенком учитесь в автошколе. Стоимость обучения в автошколе составила 30 000 рублей. Тогда ваш возврат налога за обучение в автошколе составит 3 900 рублей
    4. Суммарный возврат налога за ребенка и себя составить 6500 + 3900 = 10 400 рублей.

    Как вернуть налог за обучение

    Возврат за себя: максимальная сумма к возврату за обучение составляет 15600 рублей/год, что составляет 13% от 120 000 рублей. Другими словами, не важно сколько вы потратили за обучение в год, максимальная сумма которую вы можете получить это 15 600 рублей, т.е. вернуть налог можно с максимальной суммы обучения в 120 т.р.

    1. Составленное заявление на возврат налога за обучение.
    2. Паспорт, ИНН.
    3. Справка с работы о том, что вы уплачиваете налог НДФЛ.
    4. Налоговая декларация.
    5. Расчетный счет, куда будут переведены деньги.
    6. Договор, подтверждающий, что родственник действительно учится или учился образовательном учреждении.
    7. Копия лицензии из института/университета подтверждающая, что это учреждение имеет право на проведение образовательной деятельности.
    8. Подтверждения переводов средств. В качестве подтверждения могут выступать чеки, квитанции, выписки счета. То есть, любые документы, что подтверждают оплату денег за обучение.
    9. Свидетельство о рождении и паспорт ребенка.
    10. Справка о том, что ребенок учится/учился на очной форме обучения.

    Как вернуть налог за обучение ребенка в институте

    Налоговый вычет — это возвращение средств за какие-либо расходы, например, лечение, образование или приобретение жилья. С 2019 года действует новый порядок возврата налога на обучение. Стоит отметить, что перед тем, как подавать документы на возврат такого налога, необходимо определить специфику и особенности его оформления.

  • Ссылка на основную публикацию