Вычет по ндфл ипотеке

НДФЛ: Вычет по «ипотечным» процентам

Бывает, что люди берут целевой заем сразу и на покупку квартиры, и на ее ремонт. Соответственно, на оплату стоимости квартиры идет только часть займа.
Проценты по займу, входящие в сумму ежемесячных платежей, рассчитываются исходя из общей суммы долга. Возникает вопрос: как из общей суммы процентов вычленить проценты, направленные на погашение той части займа, которая была потрачена собственно на покупку квартиры?
Минфин и налоговая служба считают, что для этого надо соотнести общую сумму кредита с суммой, израсходованной на приобретение жилья (Письмо Минфина России от 29.10.2009 N 03-04-05-01/780; Письмо ФНС России от 21.09.2009 N 3-5-04/1445; Письмо УФНС России по г. Москве от 30.04.2010 N 20-14/4/046486@). Приведем пример такого соотношения.
Допустим, в 2010 г. вы взяли целевой заем в сумме 3 млн руб. Согласно договору 2 млн руб. предназначены для оплаты стоимости квартиры, а остальные деньги должны пойти на ремонт. Таким образом, на приобретение жилья потрачено 66,7% от суммы займа. В 2010 г. всего за пользование займом уплачено процентов в сумме 120 000 руб. Значит, сумма вычета по процентам составит 80 040 руб. (66,7% от 120 000 руб.).

Однако если вам, к примеру, отказали в выдаче ипотеки и для покупки квартиры пришлось оформлять потребительский кредит или кредит «на неотложные нужды», то заявить имущественный вычет на сумму уплаченных по таким кредитам процентов вы не сможете (Письмо Минфина России от 25.03.2011 N 03-04-05/7-187; п. 1 Письма Минфина России от 19.02.2009 N 03-04-05-01/67; Письмо УФНС России по г. Москве от 11.10.2010 N 20-14/3/106139).

Как получить налоговый вычет по ипотеке в 2019 году

Пример 6. Кораблев Василий Петрович в декабре 2014 года взял потребительский кредит в банке, добавил собственные средства и приобрел дом за 2,5 миллиона рублей. В марте 2019 года Василий Петрович взял ипотечный кредит и купил квартиру за 5 миллионов рублей.

В заявлении на предоставление вычета также не указывается счет, куда нужно перечислить деньги, а вписывается просьба выдать уведомление о праве на получение вычета по месту получения дохода. На основании этого уведомления бухгалтерия работодателя не будет ежемесячно удерживать из заработной платы заявителя налог в размере 13 процентов до тех пор, пока сумма не удержанных налогов не достигнет суммы налогового возмещения, указанного в уведомлении.

Возврат НДФЛ при ипотеке: 2 примера

  • Если жилье приобретено по потребительскому кредиту, возместить сумму НДФЛ с процентов не удастся (Письмо Минфина РФ от 03.2011 № 03-04-05/7-187).
  • Если 2 жилье куплено после января 2014г., а лимит с основного долга (в 260 тыс.) уже исчерпан, можно подавать документы на возврат НДФЛ с процентов (письмо ФНС России от 21.05.2015 № БС-4-11/8666).
  • Если физ. лицо продало жилье или землю, а затраты на его покупку были возмещены не в полном объеме, можно продолжать заявлять вычет (письмо Минфина России от 31.01.2012 № 03-04-05/5-90).
  • Нерезидент не может получить возврат НДФЛ при ипотеке, поскольку возмещение осуществляется с доходов, облагаемых 13%, а доход иностранцев подпадает под ставку 30% (письмо Минфина России от 08.04.2013 № 03-04-05/4-347).
  • получать вычет можно сразу у 2 и более работодателей;
  • возврат осуществляется ежемесячно;
  • если в течение года сумма налога оказалась меньше сумм расходов, оплаченных банку, налогоплательщик по итогам года вправе обратиться за возмещением оставшейся суммы налога в инспекцию с декларацией.
Рекомендуем прочесть:  Где можно получить справку о смерти родственника

Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки и возможность вычета

Что касается процентов по ипотечному кредиту, то до 2014 года они были связаны с самим займом, то есть вычет по ним можно было получить только вместе с вычетом по ипотеке. Начиная с 2014 года ситуация изменилась, и теперь имущественный вычет по процентам можно получить как вместе с кредитом, так и отдельно от него.

Максимальным размером имущественного вычета по ипотечным процентам (также с 2014 года) является 3 млн. руб., то есть на сумму до этого лимита вычет предоставляется, а сверх него — нет. Это гораздо выше, чем вычет по самой ипотеке, поскольку там лимит составляет только 2 млн. руб. Отметим, что вычет — это не та сумма, которую непосредственно получает на руки физическое лицо, то есть он не получит от государства 3 млн. руб. Максимальный размер этой суммы денежных средств будет гораздо меньше — всего 13% от 3 млн., что составляет 390 тыс. руб.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Пример: В 2019 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн.руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Пример: В июне 2019 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2019 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2019 года. В 2019 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2019 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2019 году), в 2019 году – за 2019 год, и т.д.

НДФЛ-вычет по ипотечным процентам

квартира приобретена в совместную собственность — в той же пропорции, в которой был распределен между супругами по их письменному заявлению жилищный вычет (например, 100% и 0%, 50% и 50% и т. д.) . При этом если ранее один из супругов уже получал вычет по другой квартире, то, по мнению Минфина, второй супруг в отношении их совместной квартиры может рассчитывать лишь на половину вычета, как жилищного, так и процентного .

подписан акт приема-передачи квартиры (комнаты) при приобретении прав на квартиру (комнату) в строящемся доме . Допустим, в 2008 г. вы заключили договор об инвестировании строительства многоквартирного дома и для его оплаты взяли в банке кредит. В 2010 г. был подписан акт приема-передачи квартиры, а регистрация права собственности произошла в марте 2011 г. В декларации за 2010 г. вы можете включить в состав имущественного вычета всю сумму процентов, уплаченных банку с 2008 по 2010 г. включительно;

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

В 2005 году я купила квартиру и воспользовалась возвратом налога. В 2019 я купила еще одну квартиру в ипотеку могу ли я воспользоваться возвратом процентов с прцентов? Если да то укажите по возможности официальный документ подтверждающий мое право. Спасибо.

Добрый день, следующий вопрос, я могу получить вычет 260 000 или 13% от 2 миллионов (на 16 год от 3х) при покупке квартиры в ипотеку, а когда я расплачусь с ипотекой и при покупке следующей квартиры могу ли я ещё раз взять вычет, если на первую мне выплатили 260 000?
Не понятен момент у меня на всю жизнь только 260 000 или 2 миллиона но могу получать по 13% от покупки?

Рекомендуем прочесть:  Арендодатель или арендодатель как правильно

Как созаемщикам получить налоговый вычет по процентам по ипотеке

Оформить и получить ее может только гражданин или резидент РФ, который регулярно платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в течение отчетного периода. Но это не единственное условие возврата денег из бюджета. Если сделка проведена между родственниками или сослуживцами, относящимися к категории «руководитель-подчиненный», а также если покупка совершена за счет государственных дотаций, таких как материнский капитал или военная ипотека, то вычет покупателю не положен.

Созаемщики имеют равные с заемщиком обязательства, обозначенные в договоре с банком-кредитором. Это подразумевает совместную выплату не только основного долга, но и процентов по кредиту, что дает право на получение имущественного вычета. Эта льгота предоставляется всем участникам ипотечной сделки по покупке жилья на равных условиях, то есть действуют одинаковые правила для реализации своего права по возврату подоходного налога.

Налогоплательщики спрашивают: как выглядит НДФЛ-3 на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку

Возникает логичный вопрос, а где взялось два миллиона? Дело в том, что максимальная сумма, с которой можно получить 13% составляет те самые 2 млн.Всего положен возврат в 390 тыс.рублей. Данное число – это 13% от 3 миллионов рублей.Выплачиваться вычет по ипотечным процентам будет в течение пяти лет, пока ипотека не будет выплачена окончательно.

  1. пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой;
  2. приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере;
  3. далее вам потребуется электронная подпись. Чтобы ее получить, обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр;
  4. заполнить все листы следуя нашей инструкции и воспользоваться электронной подписью;
  5. отослать готовый документ налоговой службе;
  6. когда вы уже подали декларацию, нужно оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. Если часть уже оплачена, значит нужно будет просто доплатить.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой

  1. Строки 010 и 030 содержат сведения из 2-НДФЛ, выданной на работе.
  2. Далее заполняется 040 информацией о величине имущественного вычета, подлежащей возмещению за рассматриваемый год.
  3. Для внесения значения в строку 060, необходимо вычесть пункты 4—5 из пункта 3. Если доход равен величине выплаты, база налогообложения становится равной нулю.
  4. Строка 070 содержит информацию о налоге к уплате (при равенстве дохода вычету, значение нулевое). В иных случаях значение базы налогообложения умножается на 13%. Если декларация заполняется вручную, отсутствие каких-либо показателей оформляется в виде прочерка. При заполнении бланка на компьютере возможно оставление пустых ячеек.
  5. Для отображения величины удержанного налога в строке 080 производят суммирование всех выплат налога на доход физ. лица в соответствие со сведениями из 2-НДФЛ (информация приводится в пятом разделе справки).
  6. Строка 140 заполняется значением разницы между удержанием и уплаты по налогу (пункты 7—8).
  7. При заполнении листа А необходимо, для начала, вписать значение налоговой ставки («13»). Код по виду дохода (строка 020) заполняется числом «06», соответствующим факту получения дохода в виде зарплаты.
  8. Строки 070-080 заполняются данными из 2-НДФЛ (ИНН, КПП, ОКТМО, название организации-работодателя).
  9. В строке 090 отражают величину начисленного налога, равную сумме удержания по строке 100 (сведения приведены во втором разделе НДФЛ в пункте 8).

Право на налоговый вычет возникает уже спустя год после того, как заемщик купил недвижимость. Знание, как правильно заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет с ипотекой, позволит заемщику, не дожидаясь окончания срока кредитования, получить серьезное финансовое подспорье.

Ссылка на основную публикацию