Имущественный вычет по ипотеке

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Все бумаги предоставляются в оригинале и заверенных копиях. На месте пишется заявление на получение вычета. Документы рассматриваются в течение 3 месяцев. В редких случаях налоговая может вызвать человека для уточнения вопросов или получения дополнительных сведений. В случае одобрения в течение 30 дней на указанный счет поступает положенная сумма вычета. Сначала выплате подлежит тело кредита, а затем проценты. Но в декларации лучше с первого периода указывать обе суммы, чтобы потом у сотрудников налоговой не возникало вопросов.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке в размере 195 тыс. руб. можно будет использовать в течение 13 лет, то есть на протяжении всего срока кредитования. Эта компенсация предоставляется по мере фактической выплаты комиссии банку. Поэтому ежегодно нужно брать пакет документов, в том числе справку, в которой расписано, как именно погашается долг, и передавать их в налоговую. Этот пример подходит для случая единичного владения квартирой. Если собственников несколько или имеет место долевое участие, то компенсация распределяется между всеми владельцами в определенной пропорции. Положенная сумма перечисляется на банковский счет, а затем деньги направляются на оплату задолженности по кредиту. На руки их не выдают. Платежные документы должны быть выписаны на человека, который оформляет вычет.

Налоговый имущественный вычет — как вернуть проценты

Например, продана квартира которая была в собственности более 3-х лет за 2,000,000 рублей и куплена новая за 3,000,000 рублей. За старую квартиру не платим налог — смотри выше про вычет при продаже недвижимости. За новую можем получить вычет с суммы 1,000,000. Если есть достаточный доход, можно получить до 130,000 руб. в виде возвращенных налогов.

Ниже описан пример заполнения первичной декларации за 2007 год. Первичная декларация — та, с которой начинается получение налогового вычета. Затем в следующих годах Вы будете подавать повторные декларации для вычета, если не получите весь размер вычета за один раз. В повторных декларациях учитывается размер вычета, полученного ранее. Примеры заполнения формы 3-НДФЛ в зависимости от года:

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Пример: В 2020 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн.руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Пример: В 2015 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб. В 2020 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2015 году. В 2020 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2020 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2020, 2020 и 2020 годах.

Как получить имущественный налоговый вычет по ипотеке в 2020-2020 гг

Что следует понимать под налоговым вычетом? Речь идет об уменьшении налоговой базы (т.е. всех доходов гражданина, с которых уплачивается НДФЛ) при расчете налога на определенную сумму, в результате чего в том году, за который гражданин решил получить вычет он либо не платит НДФЛ (если речь идет о вычете на будущее время) либо получает возврат излишне уплаченного НФДЛ из бюджета (вычет за прошедшие годы). Налоговый имущественный вычет может быть предоставлен в том числе по основанию приобретения жилья. Кроме того, по договору ипотечного кредитования можно оформить вычет на уплаченные проценты.

Как известно, родители — это законные представители собственных детей до достижения последними возраста совершеннолетия. На родителей также возложена обязанность по содержанию своих детей до 18 лет, а также представлена возможность приобретать в их пользу любое имущество: как движимое, так и недвижимое.

Имущественный налоговый вычет при ипотеке

С 1 января 2008 года, максимальная сумма, с которой можно произвести имущественный налоговый вычет составляет 2 млн. рублей, без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам). По расходам, понесенным на приобретение недвижимости с 1 января 2003 года по 31 декабря 2007 года, такая сумма не может превышать 1 млн. рублей. По расходам, понесенным с 1 января 1999 года по 31 декабря 2002 года — 600 тыс. рублей.

Налоговый орган может не произвести имущественный вычет из-за наличия у заемщика долгов по налогам. В этом случае необходимо оплатить задолженность и принести копии квитанций в инспекцию, так как вычет произведут только тогда, когда налогоплательщиком будут погашены все долги.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

В случае, если основной имущественный вычет был получен до 2014 года и вычет по процентам в его состав включен не был, то по второй квартире, купленной в ипотеку, гражданин может отдельно получить вычет по кредитным процентам. Аналогичная позиция изложена в письме ФНС РФ от 21.05.2015 № БС-4-11/8666 и Письме Минфина РФ от 27.04.2020 № 03-04-05/24331.
С учетом вышеизложенного, Вы вправе получить вычет по ипотечным процентам по квартире, приобретенной в 2020 году.

Возврат процентов по ипотеке, может осуществляться общей суммой и выплачиваться либо дробно, либо единовременно. Все дело в том, что возмещение НДФЛ в общей сложности за календарный год не может быть больше оплаченной гражданином суммы подоходного налога на протяжении отчетного года, в котором приобретался объект недвижимого имущества. Например, жилье купили в 2010 г. за 2 000 000, тогда претендовать можно на получение суммы вычета в 260 тысяч руб. Но если же итоговая сумма уплаченного за этот период налога составляет не более 50 000 рублей, то надеяться можно только на эту сумму. Остальная же часть положенных к возврату средств будет выплачиваться в течение последующих лет до того момента, пока весь не погасится.

Проценты и имущественный вычет по ипотеке

П.А. Беспалов (резидент) купил квартиру за 2 200 000 руб. в 2010 году. Значит, он имеет право на имущественный налоговый вычет по доходам этого и следующих годов в размере 2 000 000 руб. Однако документы на имущественный вычет Беспалов представил в налоговую инспекцию только 4 марта 2014 года.

Однако возвратить НДФЛ можно только за три года, предшествовавших подаче декларации (п. 7 ст. 78 НК РФ). Например, в 2013 году человек вправе обратиться за получением имущественного налогового вычета за 2010 год и последующие периоды, а в 2014 году – за 2011 год и последующие периоды.* При этом вернуть налог, уплаченный за годы до покупки квартиры, нельзя. То есть вычет можно получить только по доходам, полученным в год покупки жилья и позже. При условии, что они облагаются по ставке НДФЛ 13 процентов (п. 3–4 ст. 210 НК РФ).

Имущественный вычет по ипотеке

Но этого отказа можно избежать, если самостоятельно рассчитать размер имущественного налогового вычета. Т.е. выделить из общей суммы процентов проценты, направленные на погашение той части кредита, которая пошла на на приобретение квартиры пропорционально сумме по договору купли-продажи.

Таким образом, сумма выданного кредита больше суммы по договору купли-продажи. Следовательно, выданные банком справки будут содержать в себе сведения о суммах, направленных на погашение процентов по всему кредиту, без выделения процентов, направленных на погашение той части кредита, которая была истрачена непосредственно на приобретение квартиры.