Налог с продажи участка с домом владельцем с двойным гражданством

Налог с продажи садового участка

  • доходы (подразумеваются доходы гражданско-правового характера);
  • паспортные данные плательщика налога;
  • адрес имущества с указанием почтового индекса;
  • код ОКТМО (код муниципального образования);
  • доходы, полученные в Российской Федерации. В этом разделе заполняется вкладка «13%»;
  • источник выплат (данные покупателя с ИНН и кодом ОКТМО);
  • код дохода и его сумма;
  • код и сумма расхода (сумма, на которую уменьшается налоговая база);
  • подтверждение того, что сумма от продажи квартиры не меньше 70% суммы, указанной в Государственном кадастре.

При продаже дома с прилежащим к нему участком земли заполняется единая декларация, а все расчеты производятся исходя из общей суммы. Если после самостоятельного расчета налоговая база оказалась равной 0 или отрицательной, заполнение декларации и предоставление в уполномоченный орган требуется в те же сроки, что и в случае необходимости перечисления средств в бюджет.

Налог с продажи квартиры для нерезидентов РФ

  1. Если нерезидент имеет постоянную или временную регистрацию на территории РФ, то подача документов и оплата производится по месту регистрации.
  2. Если регистрации у нерезидента не имеется, то он обязан исполнить налоговое обязательство по месту расположения жилья, которое он продаёт.
  3. Когда нерезидент находится за пределами РФ, а продажу осуществляет посредством доверенного лица, то допускается подача документов через почтовые службы, а оплата – через банк.

Сроки исполнения налоговых обязанностей следующие:

  1. Документ – декларация о доходах по форме 3-НДФЛ должен быть подан до 30 апреля следующего за годом продажи.
  2. Непосредственная оплата должна быть произведена не позднее 15 июля года подачи декларации.

С другой стороны, на нерезидентов действуют правила международного права, согласно которым страны делают попытки урегулировать свои налоговые законодательства во избежание двойного налогообложения одних и тех же лиц. Так, Россия на сегодняшний день заключила более 20 международных соглашений, по которым разрешаются вопросы налогообложения лиц.

Налог с продажи имущества

По законам Российской Федерации налог с продажи имущества уплачивается гражданами, если в результате сделки был получен доход. Но есть и другие нюансы налогообложения при продаже недвижимости, которые стоит учитывать. Например, размер налога зависит от статусной принадлежности гражданина, стоимости и характера продаваемой недвижимости.

Задекларировать прибыль, полученную в результате сделки, гражданин обязан не позднее 30 апреля того года, которой следует за годом сделки (но и не раньше первого января этого года). Декларированию в обязательном порядке подлежат все сделки, при которых продавалось имущество, находящееся в собственности менее 3(или 5) лет. Вне зависимости от необходимости в выплатах налогов.

Налог при продаже иностранцем недвижимости в России

Налог должен быть уплачен по окончании налогового периода, в котором доход был получен. При продаже недвижимости, расположенной в России, физические лица — получатели дохода уплачивают налог НДФЛ в следующем году, после окончании календарного года, в течение которого была продана недвижимость.

Постоянно проживающий за пределами России ее гражданин в налоговых отношениях с Российской Федерацией не является ее налоговым резидентом, со всеми вытекающими последствиями: доходы от продажи российской недвижимости такого россиянина облагаются по ставке 30 %, отсутствует право на применение налоговых вычетов по НДФЛ.

Рекомендуем прочесть:  Если заемщика признали банкротом что будет с поручителем

Какой налог платит покупатель квартиры с двойным гражданством

Налог на покупку квартиры российским законодательством не предусмотрен, но после приобретения квартиры Ваш сын будет платить налог на имущество, как любой гражданин РФ. Согласно общему правилу, для жилых помещений налог на имущество рассчитывается по ставке 0,1% от кадастровой стоимости этого имущества (в ряде регионов практикуется расчет от инвентаризационной стоимости, но это временный порядок расчета, который в ближайшее время будет упразднен).

  • если стоимость квартиры до 1 млн рублей включительно – 3 тысячи рублей + 0,4 % суммы сделки;
  • если стоимость квартиры от 1 млн рублей до 10 млн рублей включительно – 7 тысяч рублей + 0,2 % суммы сделки, превышающей 1 млн рублей;
  • свыше 10 млн рублей – 25 тысяч рублей + 0,1 % суммы сделки, превышающей 10 млн рублей.

Налоги при двойном гражданстве

вот письмо ФНС, в котором рассмотрено налогообложение дохода резидента США от продажи недвижимости в РФ. его по аналогии можно применить к Вам, за тем лишь исключением, что вместо упоминающейся в письме ст.19 Договора к Вам применяются положения ст.9 Договора, в частности ее пунктов 1 и 3 (приведу ее ниже письма).

2. Для целей настоящего Договора термин «недвижимое имущество» включает вещное право любого физического или юридического лица на землю, не отделенные от нее продукты земли, а также любое имущество, прикрепленное к земле (здания, сооружения и так далее), и другое имущество, рассматриваемое в качестве недвижимого имущества по законодательству того Договаривающегося Государства, в котором находится рассматриваемое имущество. Морские, воздушные и речные суда не рассматриваются в качестве недвижимого имущества.

Налог с продажи недвижимости для нерезидентов

Получателями всех льгот и вычетов по налогам ( социальных, профессиональных и др.) являются только резиденты. Собственность резидентов от 3-х и более лет не облагается налогом на доходы от реализации жилья. А с 01.01.2016 года 5 лет и более, для недвижимости приобретенной после этой даты.

Резидентами являются физические лица, проживающие на территории РФ не менее 183 календарных дня (6 месяцев) ( краткосрочные выезды в отпуск, каникулы на лечение не считаются), в течение последующих 12 месяцев после даты продажи квартиры. Например, продал квартиру 12 апреля, должен прожить 183 дня в России после этой даты, чтобы не стать нерезидентом и не платить налог не 30%, а 13%.

Налог с продажи квартиры при двойном гражданстве

2. Наличие у гражданина Российской Федерации гражданства иностранного государства не умаляет его прав и свобод и не освобождает от обязанностей, вытекающих из российского гражданства, если иное не предусмотрено федеральным законом или международным договором Российской Федерации.

Ст. 217 НК РФ, п. 17.1: доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. И наконец, Ст. 220 НК РФ: 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей.

Рекомендуем прочесть:  Развод с двумя несовершеннолетними детьми

Налог при продажи квартиры при двойном гражданстве

вот письмо ФНС, в котором рассмотрено налогообложение дохода резидента США от продажи недвижимости в РФ. его по аналогии можно применить к Вам, за тем лишь исключением, что вместо упоминающейся в письме ст.19 Договора к Вам применяются положения ст.9 Договора, в частности ее пунктов 1 и 3 (приведу ее ниже письма).

От решения вопроса о том, является или нет физическое лицо налоговым резидентом Российской Федерации зависит очень многое в налогообложении налогом на доходы физических лиц. В частности: — налоговая ставка (ст.224 НК РФ); — объект налогообложения (ст.209 НК РФ); — право на применение налоговых вычетов; — применимость правил об избежании двойного налогообложения.

Какой налог с продажи квартиры нерезидентом России

  1. До 30 апреля года, который следует за годом продажи жилья, оформить и отправить в Налоговую инспекцию соответствующую декларацию формы 3-НДФЛ. Если гражданин имеет регистрацию в РФ, то документы необходимо подать по месту регистрации. Если ее нет, то декларацию подают по месту нахождения реализованного жилья.
  2. До 15 июля этого же года (после подачи декларации) налогоплательщик обязан заплатить налог, ставка которого будет 30%.
  • гражданами РФ, уехавшими за границу на постоянное место жительство, непрерывно проживающими за рубежом;
  • иностранные граждане, которые живут за пределами России на постоянной основе;
  • бывшие граждане страны, в эту же группу относятся лица, сменившие фамилию, являющиеся иностранцами.

Налог с продажи квартиры в РК в 2020 году

Однако на практике иностранцы становятся владельцами жилья в Казахстане чаще всего по праву наследования или договору дарения — покупка квартиры иностранцем не слишком-то частая процедура. Если человек покупает здесь недвижимость, он, как правило, и переезжает в Казахстан, и получает гражданство.

«Если вы не платили ничего, то в этом случае необходимо проверить, нет ли у вас долгов. Последствия неуплаты — возможен штраф. И хочу напомнить вам, что исковая давность по налоговым спорам равна 5 годам — рассказывает Алиби Сабырович. — Т.е. даже если вы сразу не оплатили налог, все равно в течение 5 лет налоговая может обратиться к вам и сказать: «Помните, 4 года назад вы продали квартиру и не уплатили налог? Смотрите, какая теперь пеня…. Платите». Поэтому проверяйте, если все-таки решились продать квартиру в течение года после приобретения».

Юридический центр «Диалог»

Вместе с тем, если указанное лицо не является налоговым резидентом Российской Федерации, рассматриваемый доход подлежит обложению налогом на доходы физических лиц на основании п. 3 ст. 224 Кодекса по ставке 30 процентов. При этом не применяются положения п. 17.1 ст. 217 Кодекса об освобождении от уплаты налога в связи с нахождением квартиры в собственности лица более трех лет.

Отсутствие такого статуса означает, что государство при определенных условиях может обложить налогом только те доходы, которые были получены из источников в этом государстве. Кроме того, отсутствие или наличие такого статуса, как правило, определяет и размер налоговой ставки (в том числе в России ставка для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%).

Ссылка на основную публикацию