Имущественный вычет при ипотеке

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

• имущество приобретается на имя сотрудника за счет денег работодателя;
• часть стоимости была оплачена средствами программы «Молодая семья», военной ипотеки, материнского капитала; в таком случае вычет можно оформить только на сумму собственных денег;
• стороны сделки – взаимозависимые лица: дети; родители, внуки, супруги;
• предоставлен не весь пакет документов.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке в размере 195 тыс. руб. можно будет использовать в течение 13 лет, то есть на протяжении всего срока кредитования. Эта компенсация предоставляется по мере фактической выплаты комиссии банку. Поэтому ежегодно нужно брать пакет документов, в том числе справку, в которой расписано, как именно погашается долг, и передавать их в налоговую. Этот пример подходит для случая единичного владения квартирой. Если собственников несколько или имеет место долевое участие, то компенсация распределяется между всеми владельцами в определенной пропорции. Положенная сумма перечисляется на банковский счет, а затем деньги направляются на оплату задолженности по кредиту. На руки их не выдают. Платежные документы должны быть выписаны на человека, который оформляет вычет.

Имущественный налоговый вычет при ипотеке в 2020 году

Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.

Имущественный вычет при ипотеке

Ответ: В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в сумме, направленной на погашение процентов по кредитам, израсходованным непосредственно на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Но этого отказа можно избежать, если самостоятельно рассчитать размер имущественного налогового вычета. Т.е. выделить из общей суммы процентов проценты, направленные на погашение той части кредита, которая пошла на на приобретение квартиры пропорционально сумме по договору купли-продажи.

Получение налоговых вычетов при ипотеке

В случае приобретения жилья из расчета на нескольких лиц (к примеру, супругов), сумма налоговых вычетов разделяется между собственниками и определяется способом оформления жилья – общей совместной собственностью или долевой собственностью. Если это совместная собственность – налоговый вычет положен один для всех собственников, в равных долях – по умолчанию. Перераспределение долей вычета возможно по письменному заявлению в налоговый орган, даже возможно оформить налоговый вычет на одного из собственников в полном объеме. Так, если один из супругов получает большую часть семейного дохода, и она является «белой», а другой супруг не имеет доходов вообще (или они «серые»), то лучше подать заявление о том, что вся сумма налоговых вычетов будет приходиться на супруга с более высокими доходами, для скорейшего получения имущественного вычета. В данной ситуации считается, что оба супруга реализовали свое право на налоговый вычет, и в будущем они не смогут воспользоваться им повторно для приобретения другой квартиры или частного дома – такое положение закреплено в постановлениях Минфина. Однако практикующие юристы, имеют иную точку зрения, и считают, что супруг, передав на 100% свою долю вычета другому супругу, сохраняет свое право на налоговый вычет, которое может использовать в случае покупки другого жилья. Вполне вероятно, что сегодня существует подобная практика, особенности которой нужно уточнять на местах в налоговых органах.

Указанный перечень документов и налоговая декларация подаются в налоговые органы по месту прописки. Налоговая декларация рассматривается налоговым инспектором в срок не более трех месяцев и, соответственно, дается ответ о получении налогового вычета, или об отказе в получении. В случае положительного ответа нужно подать заявление с указанием номера персонального банковского счета, на который будет перечислена сумма вычета. На протяжении месяца с момента подачи такого заявления налоговые органы обязаны осуществить платеж.

Имущественный вычет в 2020 году

Согласно п. 8 ст. 220 НК России орган ФНС выдаст вам уведомление для получения вычета через работодателя, указанного в заявлении. Этот способ дает возможность использовать имущественный налоговый вычет в 2020 году, не дожидаясь окончания налогового периода.

• справка по форме 2-НДФЛ — имущественный вычет будет перечислен именно в размере удержанного подоходного налога за год (если вы за этот год меняли место работы, вам надо взять такую справку с каждого места);
• документы, способные подтвердить ваше право претендовать на льготу (договор купли — продажи, свидетельство на собственность, выписка из ЕГРП);
• копии чеков, квитанций и прочих платежных документов, способных подтвердить ваши расходы на приобретение имущества;
• заявление на перечисление имущественного вычета на расчетный счет.

Налоговый имущественный вычет — как вернуть проценты

При продаже недвижимости Вы получаете доход. Если бы не было вычетов, Вы платили бы с суммы продажи 13 процентов — посчитайте сами, как это много! Используя вычет, Вы можете платить меньше, или не платить ничего в зависимости от суммы продажи и времени, в течение которого Вы владели недвижимостью.

Для получения вычета (и при продаже недвижимости) Вам необходимо заполнить декларацию доходов физического лица по форме 3 НДФЛ. Форму декларации можно получить в налоговой инспекции или найти на сайте www.nalog.ru. Форма меняется каждый год, в этой статье мы используем форму подаваемую в 2008 году. Автор статьи не рекомендует пользоваться автоматизированными программами заполнения декларации, а заполнить её вручную.

Налоговый вычет при покупке квартиры

1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
   Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье — Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Вычет при ипотеке

Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, но Ваших доходов не достаточно для получения основного вычета (13% со стоимости купленной недвижимости, но не более 260 000 рублей), то заявлять на вычет по ипотечным процентам пока не нужно. Вам необходимо подать снача на основной имущественный вычет.

Если недвижимость была приобретена в совместную собственность до 1 января 2014 года, то при первой сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию оформляется заявление о распределении вычета между собственниками. В нем указывается, кто будет получать вычет и в какой пропорции. Вычет по ипотечным процентам распределяется согласно данному заявлению. Нельзя оформить основной вычет 50% на 50%, а вычет по ипотечным процентам получить 100% на 0%, например.

Как получить налоговый вычет при ипотеке

2 этап. Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.

Основным документом для налогового вычета по ипотеке является налоговая декларация. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде Вы можете найти на сайте налоговой службы. Если такой возможности у Вас нет, то бланк формы 3-НДФЛ можно получить в органах фискальной службы, там же на месте его заполнить и передать инспектору вместе с остальными бумагами.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2020: изменения

1. Заполнить налоговую декларацию на имущественный вычет (3-НДФЛ).
2. Заказать у работодателя (в бухгалтерии) справку 2-НДФЛ о размере начисленных и удержанных налогов.
3. Снять ксерокопию с правоподтверждающего док-та. Как правило, таким док-том выступает свид-во о госрегистрации права собственности. При приобретении жилья с использованием заемных средств потребуются дополнительно соответствующие договоры (займа, кредитный), плюс график погашения задолженности.
4. Снять ксерокопии с платежных док-тов (квитанции к ПКО, банковские выписки, свидетельствующие о перечислении денег по сделке, справки о выплаченных %-тах и т.д.).
5. Если жилье приобретается супружеской парой в совместную собственность, дополнительно потребуются:
   • ксерокопия свид-ва о браке;
   • заявление о перераспределении размера вычета по взаимосогласию.
6. Сдать заявление на вычет и вышеуказанные док-ты в ИФНС. Образец заявления на имущественный вычет в налоговую находится в свободном доступе, скачать его можно у нас или с офиц. сайта ведомства nalog.ru в разделе «Налоговые вычеты».

Следует знать!
Для ипотечного жилья, оформленного до 2014 г., размер вычета на %-ты не ограничивался max порогом в 3 млн руб. При этом возврат НДФЛ по вычету на %-ты осуществляется только после полного возврата сумм налога по основному вычету (с 2 млн руб.).