Содержание
- 1 Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства
- 2 Список лекарственных препаратов, которые подлежат налоговому вычету
- 3 Налоговый вычет за лечение
- 4 Как вернуть деньги за лекарства
- 5 За какие лекарства можно вернуть подоходный налог
- 6 Как получить налоговый вычет за лекарства
- 7 Перечень лекарственных средств для налогового вычета
- 8 Возврат налогов с покупки лекарств
- 9 Социальный налоговый вычет на лечение
- 10 Социальный налоговый вычет на лекарства
Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства
- Препарат приобретен за собственные средства. Имеются документы (чеки), подтверждающие произведенные траты на лекарства.
- Медикаменты куплены по рецепту врача, то есть имеются четкие медицинские показания к приему данного препарата.
- Купленные медикаменты включены в список лекарств для налогового вычета 2020 (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201).
- В отчетном периоде гражданин получал заработную плату и(или) иные доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 %.
Отметим, что в нормативно-правовом акте поименованы незапатентованные международные названия препаратов. То есть перечислены только фармакологические названия, без привязки к производителям, брендам и прочим особенностям. Следовательно, один препарат может иметь несколько различных наименований, может быть произведен разными компаниями, в разных странах. И обращать внимание нужно именно на такое незапатентованное название. Простой пример: фармакологическое название «ацетилсалициловая кислота» — бренд «Аспирин».
Список лекарственных препаратов, которые подлежат налоговому вычету
Граждане имеют право получать социальные вычеты из денежных сумм, которые были потрачены на восстановление или лечение детей, находящихся на попечении (усыновлены) и еще не являющихся совершеннолетними. В форме вычета затраченную сумму вернуть нельзя, если ребенку уже исполнилось 18 лет.
Налоговый вычет на покупку лекарств подлежит возврату плательщику после камеральной проверки информации в декларации и других предоставленных документах. Уплаченные денежные суммы подлежат возврату через 30 дней с момента завершения проверочных мероприятий. Они длятся 90 дней (отсчет ведется со дня подачи пакета документов).
Налоговый вычет за лечение
Действующее законодательство дает возможность снизить сумму расходов человека на курортно-санаторное лечение при соблюдении одного условия: лечение было получено в санатории, имеющем лицензию на право осуществления соответствующего вида деятельности.
Если у вас возникли сложности с подготовкой и отправкой в налоговую инспекцию всех необходимых документов для оформления вычета НДФЛ, или вы не знаете, как правильно заполнить заявление на вычет, то наш дежурных юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь в данном вопросе.
Как вернуть деньги за лекарства
Чтобы вернуть деньги за лекарства через страховую компанию, нужно в первую очередь найти свой полис медицинского страхования. На нем будет обозначено, с какой страховой компанией заключен договор о вашем медицинском обслуживании. Если таких данных нет, то придется идти в медучреждение, где вам выписывали рецепт на лекарства и уточнять, с какой компанией у них ведутся взаимоотношения.
Вернуть деньги за лекарства инвалидам можно с помощью того же постановления № 890. Гражданину необходимо обратиться за рецептом к лечащему врачу, обратиться в аптеку и либо получить лекарство, либо официальный отказ в выдаче лекарство. Затем – лучше всего в этой же аптеке, которую посоветует врач – приобрести лекарства за свой счет.
За какие лекарства можно вернуть подоходный налог
- Если необходимые для лечения медикаменты нужны самому налогоплательщику или его прямым родственникам;
- Если необходимость в медикаментозном лечении конкретными лекарственными препаратами подтверждена соответствующим рецептом от врача;
- Если лекарства необходимы налогоплательщику для лечения хронического заболевания в течение продолжительного периода времени;
- Если за необходимые для лечения лекарства расплачивается сам налогоплательщик (и может подтвердить это соответствующими чеками/квитанциями/выписками);
- Если лекарства входят в утвержденный в 2001 году список, при приобретении которых полагается налоговый вычет;
Согласно статье 219 Налогового Кодекса РФ, каждый официально трудоустроенный гражданин, из заработной платы которого регулярно удерживается подоходный налог, имеет законное право на возврат этих средств для оплаты медикаментов и лекарственных препаратов, требующихся на лечение. При покупке каких лекарств можно рассчитывать на возврат подоходного налога?
Как получить налоговый вычет за лекарства
В случае оплаты лечения родственников договор и все квитанции следует оформлять на имя гражданина, который будет использовать вычет. Также при оформлении вычета помимо копий необходимо предъявить оригиналы. Это нужно для того, чтобы инспектор сравнил оригиналы и копии, поставив на копиях необходимую отметку и дату.
- при приобретении лекарств;
- при расходах на полис ДМС;
- при расчёте за медицинское обслуживание для себя или родственников собственными средствами;
- если расходы на медицинскую помощь работнику были погашены работодателем, то при возврате работодателю этих затрат, работник может использовать право на возврат налога;
- при оплате санитарно-курортного лечения.
Перечень лекарственных средств для налогового вычета
Также важно обратить внимание на то, чтобы на заполненном рецептурном бланке слева вверху стоял штамп медучреждения с указанием всех его контактных данных. На бланках форм № 148-1/у-04(л) и № 148-1/у-06(л) отведено место для нанесения специального кода. Расшифровать запись можно самостоятельно, если ознакомиться с п. 5 приложения 3 приказа Минздрава от 20.12.2012 № 1175н.
Если врачом были назначены лекарства, не входящие в данный перечень, то пациент-налогоплательщик не сможет рассчитывать на получение соцвычета. Об этом ясно говорится в письме УФНС по Москве от 01.06.2010 № 20-14/4/057658@. В реестре отображены как медпрепараты, отпускаемые по рецептам, так и те, которые можно приобрести в безрецептурных отделах.
Возврат налогов с покупки лекарств
ВАЖНО. Такой вычет можно получить не с любого лекарства, а только с тех, которые указаны в перечне, установленном государством. В него входят как дорогостоящие препараты, которые выписываются при тяжелых заболеваниях, так и обычные распространенные медикаменты, используемые при лечении простуд.
В последнее время в нашей стране наблюдается постоянный рост цен, в том числе и на лекарственные средства. Чтобы как-то компенсировать расходы на поддержание своего здоровья, важно знать, что помимо оформления декларации на возврат 13% с лечения и оздоровительных процедур в санаториях, можно также это сделать и с приобретения медикаментов. Особенно актуален этот вопрос для пенсионеров, инвалидов, всех, кто по состоянию здоровья часто покупает медицинские препараты.
Социальный налоговый вычет на лечение
- Медикаменты приобретались лично для налогоплательщика или его ближайших родственников и только по назначению лечащего врача.
- Приобретенные медикаменты входят в перечень медикаментов, при покупке которых может быть предоставлен налоговый вычет, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001г № 201.
- Оплата производилась лично налогоплательщиком, доказательством этому также служат платежные документы.
Проверка представленных документов специалистом налоговой службы (камеральная проверка) может производиться максимум три месяца, по истечении которых налогоплательщик в письменной форме уведомляется о ее результатах. При положительном решении средства перечисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком в заявлении, при отрицательном — декларация возвращается на корректировку, при этом отказ должен быть мотивированным.
Социальный налоговый вычет на лекарства
- Налоговая декларация 3-НДФЛ;
- Справка о доходах 2-НДФЛ;
- Рецептурные бланки с назначением лекарственных средств по форме № 107-1/у. Рецепт выдается вам в двух экземплярах: один – для аптеки, второй – для налогового органа. Причем на этом рецепте должен стоять штамп: «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика». Рецепт должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. Экземпляр рецепта для представления в ИФНС вам дадут только в том случае, если выписываемые лекарства содержатся в Перечне лекарственных средств, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201;
- Копия платежных документов, подтверждающих расходы на приобретение медикаментов;
- Копия свидетельства о браке, если лекарства назначены вашему супругу (супруге);
- Копия вашего свидетельства о рождении, если вами были оплачены лекарства, назначенные вашему родителю (а также о браке в случае, если вы сменили фамилию после вступления в брак);
- Копия свидетельства о рождении ребенка, если вами были оплачены лекарства, назначенные вашему ребенку до 18 лет;
- Копии вашего паспорта и ИНН.
В Налоговом Кодексе РФ предусмотрено право на получение социального налогового вычета в размере стоимости медикаментов, назначенных вам, вашей супруге (супругу), вашему ребенку (детям) или подопечному до 18 лет, вашим родителям лечащим врачом в соответствии с перечнем, утвержденным Постановлением правительства от 19.03.2001 г. №201.