Если дом оформлен на жену а договор строительства на мужа возврат ндфл

Пример: Супруги Балашов И.И. и Балашова У.Д. купили в 2020 году квартиру за 2 млн рублей, которая была оформлена полностью на Балашова И.И. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены только на мужа, супруги решили, что налоговый вычет будет получать супруга.

Пример: Находясь в официальном браке супруги Берестов Г.К. и Берестова Н.Г. в 2020 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 4 млн рублей (доля каждого из супругов составила 1/2). Все платежи производились супругом и платежные документы были оформлены на его имя.

Распределение вычета по ипотечным процентам при общей долевой собственности

Пример: В 2020 году супруги Выхин С.В. и Выхина З.К. купили в общую долевую собственность квартиру стоимостью 4 млн рублей (доля каждого супруга составила 50%). Для покупки квартиры Выхины оформили ипотечный кредит на сумму 2 млн рублей.

Федеральным законом от 19.07.2009 N 202-ФЗ перечень объектов, при приобретении которых предоставляется имущественный налоговый вычет, дополнен с 1 января 2010 г. земельными участками для индивидуального жилищного строительства и земельными участками, на которых расположены приобретаемые жилые дома. Поэтому данная норма распространяется на случаи, когда право на получение имущественного налогового вычета при приобретении земельных участков возникло начиная с 1 января 2010 г.

Подписка на обзоры и консультационные материалы.

3. С помощью личного кабинета налогоплательщика (ЛКН), расположенного на сайте ФНС РФ. Для того, чтобы получить доступ к ЛКН, необходимо обратиться в любой налоговый орган для создания учетной записи и получения логина и пароля для входа в нее. Для этого необходимо взять с собой ИНН и паспорт. Плата за подключение ЛКН не взимается.

Услуги

Юрист рекомендует заявительнице воспользоваться третьим способом, т.к. личный кабинет налогоплательщика позволяет заполнить все документы дома и направить в налоговый орган. Кроме того, в нем можно просматривать данные о своих налогах и судьбе налогового вычета.

Налоговые вычеты предоставляются за тот период, в котором возникло право на их получение. Для получения имущественного вычета при покупке квартиры по договору участия в долевом строительстве необходимы договор с застройщиком и передаточный акт. Таким образом, право на вычет возникает с момента подписания с застройщиком акта приема-передачи.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

При этом совместным не признается имущество, приобретенное хотя и во время брака, но на личные средства одного из супругов, или принадлежавшего ему до вступления в брак. Права и обязанности супругов возникают с момента государственной регистрации брака согласно СК РФ.

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «ИНКОМ-недвижимость» Айна Зайцева:

Имущественный налоговый вычет можно получить за три года, предшествующие подаче заявления в Федеральную налоговую службу РФ. К примеру, если налогоплательщик подаст заявление на возврат в 2020 году, то при расчете размера вычета будет учитываться доход за период с 2017 по 2019 год. При этом будут учитываться именно официальные доходы гражданина. Возможность оформить вычет при покупке квартиры по ДДУ подтверждается письмом Федеральной налоговой службы № 3-5-04/647, принятым в 2009 году. Однако для того, чтобы его оформить, нужно дождаться сдачи достроенного жилья по надлежаще оформленному акту приема-передачи. Этот акт нужно будет обязательно предоставить при подаче в налоговый орган заявления о получении налогового вычета. Кроме того, права на квартиру нужно обязательно оформить в Росреестре.

Татьяна, приветствую Вас. Почти всё верно, просто без всяких частей выплаченных в браке и так далее.
Всё намного проще, если право по дду зарегистрировано в браке, то де-юре — это уже совместно нажитое имущество супругов, если иное не представлено в Росреестр в рамках брачного договора. Если в семье нет разногласий и они не собираются через суд оспаривать результаты свершившегося факта регистрации права, то в текущем состоянии дел каждый из супругов имеет право на вычет. Если цена покупки не менее 4-х миллионов, то каждый из них может заявить на имущественный вычет и получить по 260 000 рублей с перечисленных в бюджет налогов. Правило распределения вычета по своему усмотрению тоже работает. Например, если налоги платит только один из супругов — соответственно на вычет заявляет тот, кто работает или имеет начисления в бюджет с дохода, НО совокупная сумма к получению для одного человека не может превышать установленный максимальный лимит (с двух миллионов — 260 000), а второй супруг получит тогда, когда будет иметь начисления в бюджет с собственного дохода.

Здравствуйте! Прошу разъяснить возможность получения имущественного налогового вычета моему супругу если я оформляла ДДУ на свое имя до брака , а уже в браке произошло оформление передаточного акта и собственности на квартиру на мое имя . Может ли мой супруг получить имущественный налоговый вычет в таком случае ? Оплата производилась напрямую застройщику в рассрочку и частично производилась уже после регистрации брака. В какой именно части возможно оформить вычет на супруга , влияет ли на сумму вычета размер оплаты застройщику , производимой в браке ?

Рекомендуем прочесть:  Когда платить налог с продажи квартиры

Участник программы «‎Работаю честно»

Датой приобретения квартиры следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.
Вне зависимости от того, на кого из супругов оформлено жилье, и кто его оплачивал (а часть выплат производилась в браке!), семейная пара имеет право распределить доли имущественного вычета по своему усмотрению. Даже если квартира оформлена только на одного, налоговый орган рассчитает имущественную льготу в той пропорции, которую вы укажете в заявлении о распределении фактических расходов. (Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@, Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, от 01.06.2015 № 03-04-05/31428, от 10.03.2015 № 03-04-05/12335). В какой именно части возможно оформить вычет на супруга зависит от стоимости квартиры и какая часть была выплачена в браке.

Теперь ситуация: Алексей до брака с помощью ипотечного кредита купил квартиру и оформил в свою собственность. До полной оплаты ипотеки он женился на Марине, т.е. теперь часть кредита он оплачивает в официальном браке. Может ли Марина рассчитывать на вычет за сумму процентов, оплаченных с момента заключения брака?

Ответ — нет, не может, даже если квартиру в итоге оформят в совместную собственность на двоих супругов. Для получения вычета, помимо договора и акта приема-передачи, нужно предоставить документы, подтверждающие передачу денег продавцу (выписку из банка о перечислении ему денег, расписку и т.п.). Супруг никак не может предоставить эти документы, ведь на момент сделки он оплату не производил от своего имени. Даже если супруг и понес расходы, тогда он должен был быть указан в договоре как один из покупателей и в акте приема-передачи. ПП. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ — «Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)» .

При покупке в гражданском браке

→ Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернуть Специалисты ВернитеНалог.ру бесплатно расскажут какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. VerniteNalog.ru

При этом совместным не признается имущество, приобретенное хотя и во время брака, но на личные средства одного из супругов, или принадлежавшего ему до вступления в брак. Права и обязанности супругов возникают с момента государственной регистрации брака согласно СК РФ.

Согласно положению СК РФ и ГК РФ, совместной собственностью признается имущество, нажитое супругами во время брака. Следовательно, имущественный вычет могут получить оба супруга вне зависимости от того, кто вносил денежные средства и на кого оформлена недвижимость.

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

В описанной ситуации после приемки жилья налоговый вычет сможет получить налогоплательщик, а налогоплательщиком является собственник жилой площади. Поэтому в налоговую с заявлением может обратиться именно супруга. Автор вопроса сделать это возможности не имеет.

Помните, что если вы купили построенный дом и сделали в нем перепланировку, то заявить вычет по строительным расходам не получится. Для этой цели дом должен иметь статус объекта незавершенного строительства.

Помните, что вычетом на покупку или строительство можно воспользоваться один раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости. Это новшество работает с 1 января 2014 года. А получить вычет по уплаченным процентам можно также единожды, но строго за один объект недвижимости (пп.1 п.3 и п.8 ст.220 НК ФР).

Все о возврате налога за строительство дома: от расчетов до заполнения документов

С 1 января 2019 года вышел новый закон – № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2019 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами. Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре.

Здравствуйте! Прошу разъяснить возможность получения имущественного налогового вычета моему супругу если я оформляла ДДУ на свое имя до брака , а уже в браке произошло оформление передаточного акта и собственности на квартиру на мое имя . Может ли мой супруг получить имущественный налоговый вычет в таком случае ? Оплата производилась напрямую застройщику в рассрочку и частично производилась уже после регистрации брака. В какой именно части возможно оформить вычет на супруга , влияет ли на сумму вычета размер оплаты застройщику , производимой в браке ?

Проверено ЦИАН

Татьяна, приветствую Вас. Почти всё верно, просто без всяких частей выплаченных в браке и так далее.
Всё намного проще, если право по дду зарегистрировано в браке, то де-юре — это уже совместно нажитое имущество супругов, если иное не представлено в Росреестр в рамках брачного договора. Если в семье нет разногласий и они не собираются через суд оспаривать результаты свершившегося факта регистрации права, то в текущем состоянии дел каждый из супругов имеет право на вычет. Если цена покупки не менее 4-х миллионов, то каждый из них может заявить на имущественный вычет и получить по 260 000 рублей с перечисленных в бюджет налогов. Правило распределения вычета по своему усмотрению тоже работает. Например, если налоги платит только один из супругов — соответственно на вычет заявляет тот, кто работает или имеет начисления в бюджет с дохода, НО совокупная сумма к получению для одного человека не может превышать установленный максимальный лимит (с двух миллионов — 260 000), а второй супруг получит тогда, когда будет иметь начисления в бюджет с собственного дохода.

Рекомендуем прочесть:  Адрес регистрации в паспорте

Проверено ЦИАН

Датой приобретения квартиры следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.
Вне зависимости от того, на кого из супругов оформлено жилье, и кто его оплачивал (а часть выплат производилась в браке!), семейная пара имеет право распределить доли имущественного вычета по своему усмотрению. Даже если квартира оформлена только на одного, налоговый орган рассчитает имущественную льготу в той пропорции, которую вы укажете в заявлении о распределении фактических расходов. (Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@, Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, от 01.06.2015 № 03-04-05/31428, от 10.03.2015 № 03-04-05/12335). В какой именно части возможно оформить вычет на супруга зависит от стоимости квартиры и какая часть была выплачена в браке.

Если квартира приобретена в совместную собственность супругов и они желают получить вычет не на того (или не только на того), кто указан собственником, необходимым документом является также заявление о распределении их расходов. О нем упомянул Минфин РФ в письме от 4 мая 2018 года № 03-04-05/30295. В этом документе супруги указывают, в каких пропорциях они просят разделить потраченные на квартиру средства (и, соответственно, предоставить налоговый вычет).

Случай 1. Квартира стоит 4 000 000 рублей. Муж получает доход в размере 2 миллионов рублей в год, с которого полностью уплачен НДФЛ. Заработок жены составляет 1 миллион рублей в год. В такой ситуации муж может заявить налоговый вычет на максимальную сумму — 2 миллиона рублей, и сразу получить его. Жена может получить вычет в размере 1 миллион рублей в первый год, и обратиться за остатком на следующий год.

Примеры распределения

Однако эта возможность имеется только у тех, кто состоит в официально зарегистрированном браке. Совместное проживание (так называемый «гражданский брак») права претендовать на вычет по квартире супруга не дает. На это указал Минфин России в Письме от 14 марта 2012 № 03-04-05/7-301.

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности. В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%. Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества.

Пример. Ярослав и Дарья вместе купили квартиру за 2 000 000 рублей. Дарья находится в отпуске по уходу за ребенком и временно не работает. Супруги решили оформить вычет полностью на Ярослава и распределили его в пропорции 100/0 (100% — мужу, 0% — жене). Государство вернуло в бюджет семьи 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). Через какое-то время они купили еще одну квартиру за 2 000 000 рублей. Могут ли они снова распределить вычет, но теперь 100% оформить на Дарью? Да, могут. И кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей.

Максимальный размер налога к возврату

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Если квартира была приобретена на условиях общей собственности, то налоговый вычет может распределяться между супругами самостоятельно. В такой ситуации он может варьироваться от 10 до 90 процентов.

Совместная собственность

Если при оформлении квартиры в собственность у супругов были выделены доли, получить вычет по налогам можно будет только на свою долю. Из данного пункта есть исключение, когда право получения может быть передано другому супругу: это может произойти при утрате права на вычеты супруга или супруги. Данные ситуации рассматриваются в индивидуальном порядке при подаче заявления.

Общая долевая собственность

При покупке жилья каждый гражданин РФ, официально трудоустроенный и отчисляющий налоги с заработной платы, имеет право на получение налоговой льготы. Как производится возврат налогового вычета и делится между супругами? Можно ли оформить вычет только на мужа?

2. В договоре указана общая стоимость жилья, а оплату в полном размере произвел один из супругов – размер вычета распределяется сторонами самостоятельно в любых пропорциях, поскольку в соответствии с СК РФ все затраты супругов считаются общими.

Распределение суммы вычета между совладельцами

  • до 01.01.2014 – ИНВ рассчитывается в том же порядке, что и для обычных совладельцев долевой собственности (в соответствии с размером долей, пример выше);
  • после 01.01.2014 – размер ИНВ зависит от определенных обстоятельств:

В каких случаях не получится воспользоваться вычетом

4. Приказ Минфина РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.«Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов».

Ссылка на основную публикацию