Налоговый вычет на детей что это такое

Что такое налоговый вычет на детей

Иногда могут возникнуть такие ситуации, когда родитель какое-то время из всего календарного года не работал, то есть не имел дохода и за него не исчислялись налоги. Некоторые могут подумать, что получить положенные вычеты уже нельзя, но это не так: налоговым периодом принято считать целый календарный год, и даже если родитель не получал заработанную плату, ему все равно должны провести вычеты в следующих месяцах работы.

• Декларацию обо всех полученных за год доходах, в ней указать о непредставлении положенных по Закону вычетов, или размер был уменьшен.
• Установленной формы заявление об излишне уплаченного налога на доходы.
• Доказательные документы (вышеперечисленные), что у вас есть дети.
• Справку из бухгалтерии о полученных за год доходах.

Налоговый вычет на детей – что это такое и как его правильно оформить

Однако, есть определенные ограничения по получению стандартного вычета на ребенка. С начала каждого календарного года ваш общий доход суммируется, и когда он будет превышать 280 тыс. руб. (сумма в следующих годах может меняться) налоговый вычет применяться не будет.

Налоговый вычет на детей предусматривается до того момента, пока им не исполнится 18 лет, а также на период обучения ребенка на очной форме обучения. Расчет вычета начинается с месяца рождения или с месяца усыновления ребенка и весь год, в котором ему исполнится 18 или 24 года.

Что такое стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) в 2020 году

• документ от органов опеки и попечительства, либо выписку из постановлений таких структур о том, что опека/попечительство установлена;
• договор осуществления опекунства/попечителя;
• справка, что подтвердит факт попечительства ребенка, которому не исполнилось 18 (или 24 – для студента) лет;
• справка, что подтвердит прием ребенка в семью.

• справку о том, что ребенок находится на обеспечении родителя-одиночки;
• если второй родитель умер – свидетельство о смерти;
• выписку из суда о том, что родителя признано таковым, что безвестно отсутствует;
• документ, что составлен со слов родителя по заявлениям (форма № 25, что утверждена Постановлением властей России от 31 октября 1998 № 1274);
• справка, что подтвердит факт отсутствия брака (к примеру, паспорт).

Бесплатная юридическая консультация

Следует отметить, что налоговый вычет на ребенка осуществляется до его совершеннолетия – то есть, до достижения им восемнадцатилетнего возраста. Но в том случае, если ребенок является студентом, курсантом или аспирантом, проходит обучение в очной форме, то тогда налоговый вычет на него производится до достижения им возраста 24 – х лет. Если вы придете на консультацию юриста с вопросом, касающимся как раз налоговых вычетов на детей, то он обязательно сообщит вам эту информацию.

Для единственного родителя налоговый вычет на ребенка выплачивается в двойном размере. Но тогда назревает такой вопрос адвокату: а в каком случае родитель может считаться единственным? Согласно законодательству Российской Федерации, родитель ребенка считается единственным, если второй родитель умер или пропал без вести, или же если ребенок родился вне брака, и его отец неизвестен. В этом случае чтобы получить налоговый вычет, в бухгалтерию по месту работы нужно будет предоставить свидетельство о смерти второго родителя, выписку из решения суда, а также свидетельство о рождении ребенка, в котором нет записи об отце.

Налоговый вычет на детей в 2020 году: сумма, документы, что изменилось, Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2020 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

• Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
• Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
• При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
• Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

Стандартный налоговый вычет и налоговый вычет на ребенка: что это такое и кому он полагается

3) налоговый вычет в размере 400 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на те категории налогоплательщиков, которые не перечислены в подпунктах 1 — 2 пункта 1 настоящей статьи, и действует до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 40 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 40 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется;

Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, представляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Налоговый вычет на ребенка: что это такое и кому полагается

Она составляет 3 года. Это значит, что требовать деньги от ФНС или работодателя в качестве налогового вычета социального типа можно в течение 36 месяцев. Более того, разрешается оформить сумму за этот период. Очень удобно, особенно если речь идет о возмещении расходов за обучение.

Размеры налоговых вычетов на ребенка зачастую зависят от того, сколько родитель потратил на соответствующую сделку. Правда, со стандартными вычетами подобный принцип не работает. По закону можно уменьшить налоговую базу при подсчете НДФЛ на определенную сумму и не более того.

Налоговый вычет на детей

С 1 января 2016 по 31 декабря 2020 года размер налогового вычета составляет:

• 1 400 руб. в месяц – на первого ребенка;
• 1 400 руб. в месяц – на второго ребенка;
• 3 000 руб. в месяц – на третьего и каждого последующего ребенка;
• 12 000 руб. в месяц – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
• 6 000 руб. – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы (распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок).

Таким образом, для получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) в двойном размере одному из родителей по их выбору необходимо подать налоговому агенту заявление о предоставлении такого вычета, в котором следует указать, что второй родитель от пользования налоговым вычетом отказался.

Налоговый вычет на ребенка по НДФЛ в 2020 году

С 1 января 2016 года стандартный вычет по НДФЛ на каждого ребенка-инвалида родителям и усыновителям увеличили с 3 до 12 тысяч рублей, а опекунам, попечителям и приемным родителям — с 3 до 6 тысяч рублей. Кроме того, в целях применения стандартных вычетов по НДФЛ на детей, вырос предельный порог доходов для всех родителей с 280 до 350 тысяч рублей.

Налоговый вычет – это сумма, установленная законодательством РФ, уменьшающая налоговую базу. Согласно ст. 218 НКРФ п. 1, пп. 4, лица имеющие несовершеннолетних детей пользуются правом на послабления в плане подоходного налога. Разъяснения по его применению представлены в письме Минфина России от 8 декабря 2011 года N 03-04-05/8-1014.

Вычет на детей до какой суммы? Стандартные налоговые вычеты на ребенка

Также придется обратить внимание на размер своей заработной платы. Стандартные вычеты по НДФЛ на содержание детей назначаются только тогда, когда в налоговом отчетном периоде доход в сумме не превышает 280 000 рублей. В России такое явление у среднестатистического сотрудника наблюдается крайне редко. Ведь в среднем гражданин получает около 10-15 тысяч рублей в месяц. А чтобы превысить «планку» в 280 000, потребуется около 23 500 рублей заработной платы. Так что многие могут надеяться на получение вычета.

С чем же мы имеем дело? Стандартные налоговые вычеты на ребенка (детей) — это то, что интересует многих. Особенно тех, у кого заработная плата не очень высокая. Для кого «каждая копейка на счету». Дело все в том, что налоговая система в России предусматривает в некоторых случаях своеобразные льготы. Предоставляются они не всем, но имеют место.

Налоговый вычет на детей что это такое

Налоговый вычет на детей до какой суммы заработка будет предоставляться? Дело все в том, что в России, как уже было сказано, накладываются некие ограничения. Граждане, получающие высокий доход, оформить стандартный налоговый вычет не смогут. Это попросту не предусмотрено действующим законодательством.

Установленные лимиты по возвращаемым суммам совпадают с вычетами на лечение. Можно возместить не более 15 600 рублей в год и 120 000 рублей за все время. При этом учитываться будут еще и возвраты за медицинские услуги. В общей сложности за одного ребенка нельзя вернуть более 50 000 рублей.

Стандартный налоговый вычет на детей что это такое

Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет, только нужно, чтобы второй родитель отказался от вычета в пользу первого. Если второй родитель не работает, является индивидуальным предпринимателем, состоит на бирже труда или находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, двойной вычет не дадут.

Далее нужно отметить, что у родителей должен быть доход. Причем официальный. И, разумеется, на него должно распространяться правило со взиманием ставки по налогу в 13%. Проще говоря, получатель в обязательном порядке должен работать официально и получать доход.