Содержание
- 1 Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой
- 2 Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке
- 3 Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года
- 4 Возврат НДФЛ при ипотеке: 2 примера
- 5 Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ
- 6 Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке
- 7 Налогоплательщики спрашивают: как выглядит НДФЛ-3 на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку
- 8 Декларация 3-НДФЛ и ипотека
- 9 Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки и возможность вычета
- 10 Как правильно заполнить бланк и где взять образец декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку
Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой
- Строка 010 содержит информацию о типе объекта (1- частный дом, 2-квартира в многоквартирном доме).
- Графа с видом собственности заполняется числом «1», если недвижимость приобретена в единоличную собственность. Если собственников больше, информация заполняется согласно информации, приводимой в бланке декларации.
- Строка 030 отражает признак, который соответствует декларанту в качестве плательщика налогов. При отражении сведений о доходах собственника указывают «01», если отражаются доходы второго супруга – «02».
- Далее следует блок с информацией об объекте покупки: точный адрес с индексом почтового отделения и кодом региона.
- В строке даты регистрации указывают число выдачи свидетельства на собственность.
- В качестве года начала применения вычета указывают год, по которому подается декларация 3-НДФЛ.
- Строки 120-130 содержат сведения о стоимости квартиры, иной недвижимости, а также сумме выплаченных ипотечных процентов.
- Графа 200 заполняется итоговой суммой трудового дохода заявителя (отражен в разделе 2 п.1 декларации).
- Расходы, по которым производится вычет, указывают в графе 210.
- Строка с кодом 230 заполняется данными по остатку расходов, в связи с приобретением недвижимости.
- Строка 240 содержит величину неиспользованного вычета по ипотечным процентам.
Чтобы получить вычет, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы согласно установленному перечню. Возврату за один год подлежит только сумма, которая была уплачена в подоходном налоге, а остальная часть возмещается в последующих годах. Следует различать имущественный вычет, который подлежит возврату при покупке собственности и вычет по ипотечным процентам. Если по основному вычету установлен лимит суммы, принимаемой к возмещению, в 2 миллиона рублей, то возврат процентов по ипотечному жилью ограничен 3 миллионами рублей. Если же покупка была совершена до 2014 года, уплаченные проценты можно вернуть в полном объеме.
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате процентов по ипотеке
Аналогично поступает и государство. Чтобы увеличить объем социально значимых расходов, совершаемых гражданами, оно возвращает им часть потраченных денег. Возврат осуществляется путем предоставления вычета по НДФЛ: суммы затрат из утвержденного государством перечня вычитаются из облагаемой базы по этому налогу.
Инженер Петров С. П. за 2020 год получил доход по трудовому договору в сумме 450 000 руб. Иных источников дохода в 2020 году он не имел, вычетами по НДФЛ не пользовался. Работодатель исчислил и удержал с его заработной платы НДФЛ в сумме 58 500 руб. Петров С. П. является собственником квартиры, приобретенной с использованием ипотечного кредита. За 2020 год он оплатил проценты по ипотеке в сумме 80 000 руб.
Как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке сразу за 3 года
Последняя страница – расчет имущественного вычета. 2000000 рублей – стоимость квартиры, с которой можно вернуть подоходный налог. 1500000 – сумма уплаченных по кредиту процентов. 2000000 рублей за квартиру уже вернули. 630000 рублей – с этой суммы процентов тоже вернули за два предыдущих года. 870000 рублей – остаток, который перешел на 2015 год. Эти цифры относятся к истории.
Квартира была куплена за 3000000 рублей, соответственно, максимальная возможная сумма возврата за саму квартиру – 2000000 рублей, и это вычет он уже получил за прошлые периоды. То есть вариант с возвратом за квартиру не рассматривается. Берутся только проценты, а процентов за все эти годы, начиная с 2011, уплачено 1500000 рублей. Так как начинается возврат процентов только с 2013 года, то в первой декларации более никакие цифры не указываются. То есть вычетов по предыдущим годам и сумм, перешедших с прошлого года, пока нет.
Возврат НДФЛ при ипотеке: 2 примера
- нужно обратиться в органы ФНС с
- договорами: кредитным и купли-продажи;
- свидетельством, подтверждающим право владения;
- справкой 2-НДФЛ;
- в течение 30 дней налоговики выдадут уведомление на спец. бланке;
- данное подтверждение нужно предоставить работодателю;
- написать работодателю заявление о применении имущественного вычета.
Каждый гражданин РФ,получающий официальный доход, может получить возврат уплаченного в бюджет страны налога (имущественный вычет). Возврат НДФЛ при ипотеке является частным случаем имущественного вычета. В данной статье рассмотрим как осуществляются имущественные вычеты и возврат налога при ипотеке.
Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ
- Декларация 3-НДФЛ (на возврат процентов по ипотеке, кроме основных листов, нужно заполнить лист Д1),
- Справка о доходах 2-НДФЛ – берется у работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
- Копия договора на кредит с приложениями и всеми дополнительными соглашениями.
- Копия договора купли-продажи (либо договор долевого участия и акт приема-передачи) и платежные документы в подтверждение оплаты.
- Копия свидетельства о праве собственности.
- Справка из банка, или иные документы, которые могут подтвердить уплату кредитных процентов.
- Заявление на возврат НДФЛ.
Напомним, что декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего за отчетным года. Этот срок не распространяется на тех, кто сдает декларацию исключительно для получения налогового вычета. Сдать 3-НДФЛ для возврата ипотечных процентов можно в течение всего года.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке
В декларации за 2020 год ему необходимо указать полную сумму выплаченных процентов «1 250 000» и ему выплатят максимально возможные за этот период 56 000 рублей, а в 3-НДФЛ за 2020 год – остаток «818 000» (1 250 000 – 432 000), 13% которого составят 106 340 рублей. Из этого остатка Степанов В.Г. получит за 2020 год также максимально возможные 63 000 рублей.
- Внимательно изучить пошаговую инструкцию по заполнению бланка.
- Использовать заполненный образец документа за соответствующий год.
- Ознакомиться с требованиями к оформлению 3-НДФЛ (например, использование только заглавных букв, отсутствие опечаток, точное соответствие сведений документальным данным).
Налогоплательщики спрашивают: как выглядит НДФЛ-3 на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку
- Помимо заполнения декларации НДФЛ-3 по процентам по ипотеке понадобится также прикрепление всех дополнительных документов;
- распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких либо вопросов;
- пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.
- полное ФИО;
- дата рождения;
- паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
- код удостоверяющего документа (его вида);
- выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ – указываете 1, если нет – 2;
- вносите номер своего мобильного телефона;
- прописываете количество заполненных страниц.
Декларация 3-НДФЛ и ипотека
Перед заполнением самой декларации следует подготовить документы, данные из которых понадобятся при работе с формой 3-НДФЛ. В зависимости от жизненных ситуаций и условий ипотечного договора, их список немного различается, но в большинстве случаев необходимо приготовить личные документы заявителя и документы на приобретенное в ипотеку жилье.
Пункт 1.11 листа Д1 – сумма ваших расходов на покупку квартиры (включая сумму ипотечного кредита, минус материнский капитал, задействованный в погашении части долга). Чтобы одновременно с имущественным вычетом оформить и вычет на проценты, укажите потраченную на них сумм в п. 1.13. Пункт 2.7 равен п. 080 из листа А, в п. 2.8. вы указываете, какая сумма доходов будет использована для подсчета вычета в этом году (сумма должна быть меньше или равна размеру налоговой базы). П. 2.10 – для остатка имущественного вычета, переходящего на следующий год.
Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки и возможность вычета
Максимальным размером имущественного вычета по ипотечным процентам (также с 2014 года) является 3 млн. руб., то есть на сумму до этого лимита вычет предоставляется, а сверх него — нет. Это гораздо выше, чем вычет по самой ипотеке, поскольку там лимит составляет только 2 млн. руб. Отметим, что вычет — это не та сумма, которую непосредственно получает на руки физическое лицо, то есть он не получит от государства 3 млн. руб. Максимальный размер этой суммы денежных средств будет гораздо меньше — всего 13% от 3 млн., что составляет 390 тыс. руб.
Что касается процентов по ипотечному кредиту, то до 2014 года они были связаны с самим займом, то есть вычет по ним можно было получить только вместе с вычетом по ипотеке. Начиная с 2014 года ситуация изменилась, и теперь имущественный вычет по процентам можно получить как вместе с кредитом, так и отдельно от него.
Как правильно заполнить бланк и где взять образец декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку
- В поле 010 «Общая сумма дохода за год» впишите данные из п. 5.1 справки 2-НДФЛ.
- В строке 030 «Облагаемая сумма дохода» указывается информация из п. 5.1 справки 2-НДФЛ.
- В 040 «Удержанная сумма налога» проставляйте (строка 250 листа И + строка 240 листа И + строка 220 листа И + строка 210 листа И + строка 220 листа Ж1).
- В 050 нужно указать налоговую базу, т.е из цифры из поля 030 вычитаем из поля 040.
- В 070 вписываем сумму налога, указанную в листе А в строке 110.
- В поле 100, а именно «Налог, подлежащий возврату» вписываем данные из строки 070.
- При помощи специализированной формы ФНС, но при выборе этого метода нужно хорошо разбираться в коде ОКТМО и знать форму 3-НДФЛ.
- Распечатать и заполнить в письменном виде вручную.
- Воспользоваться онлайн-сервисами (большинство потребует плату за такие услуги).