Налоговые последствия при дарении квартиры родственнику

Пояснения в налоговую о дарении квартиры родственнику от дарителя

Например, даритель при заключении договора не может выдвигать условия о пользовании квартирой вместе с одаряемым лицом, даже если обе стороны состоят в родстве. Поэтому нельзя необдуманно идти на такой серьезный шаг, как дарение жилья. Получение дара дает право единоличного владения, распоряжения и пользования имуществом указанному в дарственной лицу, поскольку такая недвижимость не может быть поделена даже при расторжении брака.

И вовремя заплатить налоги, это будет гораздо экономнее. прикрытие дарения квартиры сделкой купли-продажи с целью избежания оплаты налога Чаще всего, если дар передается постороннему человеку, для экономии собственных средств, граждане заключают договор купли – продажи, минуя передачу денег за квартиру. Здесь даритель как бы считается продавцом, а одаряемый выступает как покупатель. Если даритель (он же продавец) владеет квартирой более трех лет, налог не платится.

Как осуществить дарение квартиры близкому родственнику

Если договор дарения составлен надлежащим образом, однако даритель умер до того момента, как одаряемый зарегистрировал квартир у на себя, то такая квартира будет включена в общую наследственную массу и родственник, который не получил свой подарок, будет вступать в наследство на общих основаниях.

1. Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, как дарителя, так и одаряемого.
2. Документы, которые подтверждают регистрацию права собственности дарителя на передаваемую в подарок квартиру. Это и квитанция про уплату госпошлины на право собственности, письменное заявление собственника квартиры про передачу своих прав на нее, заявление будущего собственника квартиры про регистрацию прав на полученную им в подарок жилую площадь.
3. Документы, которые удостоверяют право собственности дарителя на передаваемую в дар недвижимость.
4. Собственно сама дарственная на квартиру.
5. Выданный БТИ кадастровый паспорт на квартиру, а также справка, в которой будет указана оценочная стоимость передаваемого в дар жилья.
6. Письменное согласие близких владельца квартиры. При этом такое согласие требуется в обязательном порядке, если квартира или ее часть подпадает под определение совместной собственности супругов.

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2020 году

• рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости;
• заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года);
• заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст. 228 НК РФ).

Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).

Порядок налогообложения недвижимости при дарении родственнику

Штраф за такое правонарушение составляет 5% от рассчитанной суммы налога, подлежащей к оплате в бюджет за каждый месяц отсрочки подачи документа, но не более 30% от общей суммы. На основании ст. 119 НК РФ, минимальная сумма штрафа составляет 1 000 рублей. Если родственник, получивший по договору дарения квартиру, задерживает предоставление декларации более чем на 180 дней, сумма штрафа возрастает до 10% от суммы налога за каждый просроченный месяц, начиная со 181 дня, а также подлежит оплате, единовременно исчисленная сумма штрафа в размере 30%.

Сумма налога по договору дарения исчисляется с потенциальной (оценочной) стоимости квартиры или дома, полученного в дар от дальнего родственника. Оценку квартиры (дома) производит независимая оценочная компания, подтверждая результат своей работы документально составленным отчетом об оценке. Именно отчет об оценке и служит инструментом для определения налоговой базы, с которой подлежит оплата налога в государственный бюджет.

3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику

Первое, что необходимо помнить, при передаче квартиры на основании дарственной, декларацию 3 НДФЛ налоге доходах физических лиц, подавать обязательно надо. Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако, в данном случае, лучше предоставить документы, чем потом давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.

После этого останется только дождаться результатов проверки. Если все документы контролирующий орган устроят, никаких сообщений не будет. В будущем будут только приходить требования об уплате налога на имущество. Если же в процессе проверки будут обнаружены ошибки, то придет письмо с требованием их исправить и предоставить корректную декларацию.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020 году

Юридически зарегистрировав собственность на полученную в дар квартиру, одариваемый субъект должен указать в декларации соответствующий доход, а затем уплатить необходимый налог. Заполненную гражданином декларацию в налоговые органы необходимо подать до 30 апреля следующего года. Составление плательщиком налога корректирующего документа потребуется, если в декларации не будет указана стоимость полученного в дар имущества. Для налогообложения подаренной квартиры следует учитывать сведения кадастровой оценки стоимости. Уплата налога должна осуществляться одариваемым субъектом в нормативные сроки после получения от налоговых органов соответствующей квитанции.

Не допускается включение в дарственную условия о пожизненном содержании одаряемым субъектом дарителя. Не разрешается установление договором дарения каких-либо финансовых обязательств. Одаряемым субъектом не может являться лицо, от которого даритель находился в зависимости. Таким образом, нельзя подарить квартиру социальному работнику или лицу, находящемуся с ним в родстве, сотруднику учреждения образования, врачу. Одариваемым лицом может быть несовершеннолетний или недееспособный гражданин.

Дарственный налог

Получатель благ до 1 апреля следующего года после осуществления сделки должен предоставить в налоговые органы финансовую декларацию своих платежей и приобретений за предыдущий год, где и будет указано дареное имущество в денежном эквиваленте согласно оценочным данным. Приняв декларацию, налоговые органы предоставят реквизиты для оплаты, уплатить которые необходимо до средины июля того же года. Если после получения подарка в том же году недвижимость была продана, то следует указать и налог с продажи квартиры полученной по дарению.

Налог с подаренной квартиры резиденту РФ, также как и налог на дарение недвижимости родственнику составляет 13 % от общей оценки благ. Если же, получателем является не резидент, то размер пошлины составит 30% от всей суммы. Это касается не только сделок с недвижимостью, но и распространяется на дарение денег и отчуждение земли.

Как подарить квартиру родственнику

Дарение квартиры родственнику на первый взгляд кажется довольно простой сделкой. Между тем, в ходе подготовки документов и оформления дарственной, могут появиться некоторые нюансы, в которых под силу разобраться только опытному юристу. Особенно много вопросов возникает по тому, как проходит налогообложение таких сделок и в каком размере уплачивается налог.

Одаряемый родственник до подписания документов имеет право в любой момент отказаться от дара. Если сделка уже оформлена, закон также допускает шанс отказа от квартиры, но в письменной форме и с обязательной госрегистрацией. Что касается дарителя, то он может потребовать взыскания ущерба, причиненного последствиями такого отказа.

Дарение квартиры

Современное российское законодательство не содержит в себе такого понятия как «дарственная», так как правильно такой документ называется договором дарения. То есть дарственная — это договор дарения, который регулируется гл. 32 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ). Ст. 572 ГК РФ раскрывает суть договора дарения, который понимается как безвозмездная передача какой-либо вещи от одного лица другому. Ключевым понятием в данном случае выступает безвозмездность такой сделки.

В этом случае договор дарения принципиально отличается от обычной дарственной, используемой в других случаях (то есть без родственных связей сторон), единственным принципиальным дополнением: «Указанная сделка совершается между близкими родственниками (после чего в скобках необходимо указать, кем даритель квартиры приходится одаряемому) в виду чего совершение такой сделки не порождает обязательств по уплате НДФЛ для сторон».

Дарение квартиры родственнику: какой налог нужно уплатить в 2020 году

Двоюродные или троюродные братья и сестры, двоюродные бабушки и дедушки, племянники и племянницы должны уплачивать налог. Дальнему родственнику-пенсионеру тоже не предоставляются льготы. Дальние родственники должны осуществлять выплату в размере 13 процентов от установленной стоимости квартиры.

Нередки случаи, когда после дарения появляются другие претенденты на данную недвижимость. Чтобы другие не имели возможности отсудить подаренную недвижимость, важно соблюдать все правила оформления процедуры дарения. Сделка между близкими родственниками может быть признана недействительной, если во время заключения договора собственник находился в состоянии алкогольного опьянения, принимал сильнодействующие лекарственные препараты или состоял на учете в больнице.

Дарение квартиры родственнику: налог на дарение

Выяснив общие признаки подобных соглашений, вернемся к такому явлению, как дарение квартиры родственнику. Налог от стоимости жилья не уплачивает даритель, поскольку он не получает от сделки дохода. Это установлено законодательно. А вот родственник, получающий в дар имущество, вправе не платить налог, если он является близким родственником, т. е.:

Законом установлена обязанность подачи декларации (в т. ч. «нулевой») в любом случае, даже если налог уплачивать не надо. Поэтому при непредставлении документа в указанные сроки плательщику грозит штраф — 1000 рублей. Если в ИФНС не представлена декларация с исчислением налога и уплата не произведена, то штрафные санкции возрастают, составляя уже 5% от суммы задолженности за каждый полный месяц просроченных платежей, начиная с 1 мая. Но штрафные санкции не могут превышать 30% от суммы долга. Важно знать, что если плательщик до уведомления из ИФНС, обнаружив неуплату, оплатил налог и пени по нему, то штраф инспекцией предъявлен быть не может. Пени в этом случае начисляются в размере 1/300 установленной ЦБ РФ на тот момент ставки рефинансирования, умноженной на число дней просрочки платежа, начиная с 16 июля.

Получение налогового вычета при дарении квартиры

• сроки на камеральную проверку поданной документации (проводится налоговыми органами с привлечением других ведомств) – равны трем месяцам;
• сроки, отведенные на вынесение решения, которое должно быть положительным или отрицательным – равно десяти суткам;
• сроки, необходимые для перевода средств на банковский счет, – они равны одному месяцу.

1. Гражданство РФ – вычет на территории РФ предоставляется только гражданам страны. Следовательно, на него не могут рассчитывать иностранцы или обладатели временного вида на жительство.
2. Наличие одного из оснований, необходимого для получения вычета. Если вы одновременно приобрели земельный участок и дом, то получить вычет можно только по одному из них. Выбор заявитель делает самостоятельно.
3. Гражданин должен являться плательщиком НДФЛ. Это значит, что у него должно быть официальное трудоустройство. В соответствии с этим, на получение возврата не могут рассчитывать юридические лица, а также ИП.