Содержание
- 1 Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства
- 2 Налоговый вычет за лечение: кто может его получить и что для этого нужно
- 3 Как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение? 4 этапа
- 4 Как вернуть деньги за лечение
- 5 Кто может получить налоговый вычет за лечение ребенка
- 6 Налоговый вычет на лекарства
- 7 Налоговый вычет за лечение
- 8 Как и кто может получить налоговый вычет за лечение — документы и образец заявления
- 9 Налоговые вычеты на лечение
- 10 Налоговый вычет на лечение
- 11 Список медикаментов для налогового вычета
- 12 Как оформить налоговый вычет за лекарства работающим
Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства
- Декларация по форме 3-НДФЛ за календарный год, в котором были куплены препараты. Если гражданин желает вернуть налог через работодателя, то декларация в ИФНС не подается.
- Справка о доходах, полученных в отчетном периоде по форме 2-НДФЛ.
- Рецепты на лекарства установленного образца с особой отметкой, что документ составлен для ФНС.
- Документы, подтверждающие оплату лекарств. Например, квитанции или кассовые чеки.
Возврат НДФЛ за медикаменты отнесен к группе социальных вычетов (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Следовательно, размер такого вычета равен 120 000 рублей в год. Иными словами, если гражданин в календарном году приобрел лекарственные препараты на сумму 120 000 рублей, то государство вернет ему 13 % удержанного налога на доходы физических лиц, а именно 15 600 рублей.
Налоговый вычет за лечение: кто может его получить и что для этого нужно
Можно ли вернуть часть расходов за лечение (ведение беременности, обследования), если до декрета успела отработать всего 4 месяца в году? — В этом случае можно вернуть вычет, не превышающий сумму уплаченных в указанном году налогов. Например, при зарплате в 18 тысяч рублей можно претендовать на максимум 18000*4*13% = 9360 рублей.
Налоговые вычеты в РФ бывают нескольких видов. Стандартные не зависят от размеров понесенных расходов и предусматривают возврат конкретной суммы (по такому принципу получают, например, вычеты на детей). Имущественные вычеты применяются в том случае, если идет речь о покупке новой квартиры, участка земли или о строительстве дома. Профессиональные вычеты выплачиваются, в зависимости от рода занятий налогоплательщика. Помимо этого, есть и социальные вычеты, связанные с благотворительностью, обучением или лечением.
Как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение? 4 этапа
Ответ. Пенсионер в таком случае может оформить вычет на себя, а может на работающего мужа или ребенка. Необходимо учесть, что частично «использовать» вычет нельзя. Наиболее рациональным в случае невысокого дохода будет оформление части расходов на себя, а частично на родственников. При этом важно учитывать, что если вычет будет предоставлен родственнику, то документы, подтверждающие право его получения, следует оформить на него. В документах пациентом указывают пенсионера, а плательщиком – получателя вычета.
Суть вычета состоит не в том, что возмещается часть расходов на лечение, а в том, что подоходный налог, уплаченный налогоплательщиком в отчетном периоде, можно уменьшить на определенную сумму. Это означает, что главным условием для получения вычета относится не только гражданство или доход, но и наличие НДФЛ, уплачиваемого по ставке 13%. Основным доходом пенсионера является пенсия, которая не облагается таким налоговым платежом. Значит и вычет на лечение по этим доходам не предоставляется. К сожалению, налоговый кодекс РФ, не содержит каких-либо исключений в этом вопросе.
Как вернуть деньги за лечение
Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.
Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ , если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.
Кто может получить налоговый вычет за лечение ребенка
- хирургическое вмешательство при врожденных аномалиях развития ребенка, а также при болезнях кровообращения, органов дыхания и пищеварения, глаз, нервной системы;
- эндопротезирование и другие операции на суставах;
- вживление протезов, кардиостимуляторов;
- трансплантация органов и тканей;
- реконструктивные и пластические операции;
- терапия хромосомных и наследственных заболеваний;
- терапевтическое лечение опухолей щитовидки;
- терапия заболеваний органов кровообращения, дыхания, пищеварения, поджелудочной;
- лечение злокачественных опухолей, остеомиелита, сахарного диабета, ожогов;
- оплата диализа, других процедур (подробнее можно почитать в перечне).
- Медицинское учреждение, которое их предоставляло, действует официально (то есть имеется лицензия) и находится на территории России. Это может быть государственное или частное учреждение, либо индивидуальный предприниматель — форма собственности не играет роли.
- В договоре о предоставлении услуг в качестве плательщика значится лицо, оформляющее вычет, или его супруг (по российским законам доходы и расходы супругов считаются общими).
Налоговый вычет на лекарства
- Галотан (раствор для ингаляционной анестезии во флаконах)
- Гексобарбитал (порошок для инъекций)
- Динитрогена оксид (газ в баллонах)
- Кетамин (раствор для инъекций)
- Натрия оксибат (раствор для инъекций)
- Тиопентал натрия (лиофилизированный порошок для инъекций)
- Эфир диэтиловый (жидкость во флаконах)
- Амфотерицин В (мазь, порошок для инъекций)
- Амфотерицин В + метилглукамин (таблетки)
- Гризеофульвин (таблетки, линимент, суспензия)
- Итраконазол (капсулы)
- Клотримазол (таблетки вагинальные, крем, аэрозоль, раствор)
- Тербинафин (таблетки, крем)
- Флуконазол (капсулы, раствор для инъекций)
Налоговый вычет за лечение
При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов. Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты). Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2020 год равна 15 600 рублей.
Вычет – представляет собой часть заработка, которая не подлежит обложению налогом. Таким образом, если Вы имеете официальное место трудовой деятельности (и отчисляете НДФЛ) и оплачивали лечение одного из родственников либо свое собственное, то имеете право вернуть часть денег, а именно — до 13% от суммы затрат на предоставленные вам медицинские услуги.
Как и кто может получить налоговый вычет за лечение — документы и образец заявления
- Согласно законодательству, обозначенная компенсация может оформляться у работодателя по месту работы. В таком случае порядок следующие: возращение определенного процента за оплаченное лечение производится из заработной платы. То есть обозначенный подоходный налог не отчисляется с оплаты труда до полной выплаты соответственной суммы.
- Непосредственно через налоговую инспекцию после предоставления необходимой документации. Обращаясь в налоговую обозначенный вычет выдается сразу. Для этого потребуется предоставить письменное заявление, которое может быть составлено в произвольной форме или попросить образец непосредственно у сотрудника при посещении налогового органа.
- Заявление на оформление социального вычета за мед. услуги.
- Паспорт человека, оформляющего компенсацию.
- Справка 2-НДФЛ, выдаваемая руководителем с места работы обратившегося.
- Обязательным является наличие договора с медучреждением, где производилось лечение.
- Ксерокопия лицензии мед. учреждения.
- Документальное подтверждение оплаты оказанной медицинской услуги.
- Для компенсации за покупку лекарств требуется предоставить выписанный врачом рецепт по форме № 107-1/у.
- Документы, удостоверяющие родство, если компенсация оформляется за кого-то из родственников.
- Реквизиты банковского счета, куда нужно будет произвести перечисление.
- Налоговая декларация, заполненная по соответствующей форме 3-НДФЛ.
Налоговые вычеты на лечение
- копии документов, подтверждающих отношение (родство) указанных лиц (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
- копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельство о рождении).
- обратиться в налоговую инспекцию с письменным заявлением и документами, подтверждающими право на вычет (в том числе приложить справку 2-НДФЛ, полученную от работодателя). На основании представленных документов, налоговая инспекция выдаст соответствующее Уведомление для работодателя;
- обратиться к работодателю с письменным заявлением и Уведомлением, полученным от налоговой инспекции.
Налоговый вычет на лечение
В самом начале перед подписанием договора рекомендуем уточнить есть ли лицензия у мед учреждения и смогут ли они выдать справку для налоговой. Подобный нюанс может стать причиной не получения налогового вычета. Если оформляете вычет на лечения родственников так же потребуется свидетельство о рождении или заключении брака. Так же со справкой вам выдадут копию лицензии на оказание медицинских услуг. Если такой лицензии нет или ее срок истек, налоговая ничего вам не вернет.
- Расходные материалы были необходимы при дорогостоящем лечении из официального перечня утвержденного правительством РФ.
- В мед. учреждении отсутствует данные расходные материалы и с пациентом был заключен договор об их приобретении за счет последнего.
- Выдана справка из медицинского учреждения в которой указано обязательность приобретения данных медикаментов.
- Пациент получил справку установленного образца об оплате медицинских услуг с кодом 2.
Список медикаментов для налогового вычета
- гомоны неполового характера: масляные растворы для инъекций Нандролон и Ципротерон, порошки Гидрокортизон, Дигидротахистерол, Гонадотропин хорионический, Менотропины, Лутропин альфа, Преднизолон, Соматропин, Фоллитропин альфа, Follitropinum beta, Хориогонадотропин альфа, а также Флудрокортизон, Триамцинолон, Десмопрессин, Тиамазол, раствор суспензия для инъекций, порошок или мазь Метилпреднизолон и т. д.;
- лекарства от сахарного диабета – инсулин – СрД, ДлД, Комб, КД; таблетки Repaglinidum, Пиоглитазона гидрохлорид, Gliclazidum, Метформин, Glurenorm, Глипизид, Глимепирид, Акарбоза, Глибенкламид и порошок для инъекций Глюкагон;
- Эстрогены – Этинилэстрадиол, Прогестерон, Норэтистерон, Дидрогестерон и Гидроксипрогестерон;
- В перечне андрогенов только таблетки Метилтестостерон.
- Лекарства для мочеполовых путей и почек
- дезинфицирующие – растворы перекиси водорода, хлогрексина и этанола;
- йод.
- Для дыхательных путей:
- против астмы – аэрозоли и растворы для ингаляций фенотерол и фенотерол гидробромид в комбинации с ипратропия бромидом, а также ингаляционный раствор ипратропия бромида, инъекционные растворы эпинефрин, тербуталин (помимо раствора таблетки и аэрозоли), Salbutamol (а также таблетки и аэрозоли), аминофиллин (и в форме таблеток), капсулы и таблетки теофиллин, спей Недокромил (а также капли для глаз и аэрозоль), Кромогликат динатрия в различных лекарственных формах, ингаляционный порошок будесонид, беклометазон различных форм и амброксол для приёма внутрь через рот и в виде ингаляционного раствора;
- дополнительно – ацетилцистеин в разновидностях.
- Электролиты и смеси питательного характера:
Как оформить налоговый вычет за лекарства работающим
Скачать форму 2-НДФЛ Скачать образец заполненной формы 3-НДФЛ вычета за лечение Скачать образец заявления на налоговый вычет на лечение Скачать образец описи документов для получения налогового вычета за лечение Если у вас возникли сложности с подготовкой и отправкой в налоговую инспекцию всех необходимых документов для оформления вычета НДФЛ, или вы не знаете, как правильно заполнить заявление на вычет, то наш дежурных юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь в данном вопросе.
Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2015 г. отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере. Вычет за лечение родителей, супруга(и) Необходимо помнить, что при оплате лечения родственников договор должен оформляться на имя человека, который хочет получить вычет.