Ндфл образец платежки

Образец заполнения платежки по НДФЛ в 2020–2020 годах

Чаще всего НДФЛ перечисляется налоговым агентом. Что касается срока осуществления платежа, то с 2020 году он должен был быть произведен не позже 1-ого рабочего дня, следующего за днем выдачи дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ). Исключение сделано для отпускных и больничных: по ним налог надо уплатить не позднее последнего дня того месяца, в котором работнику выданы соответствующие средства

В платежном поручении на перечисление НДФЛ, как и любого другого налога, требуется в обязательном порядке указывать КБК, ОКТМО, основание платежа (текущий платеж или погашение задолженности по истекшим периодам и пр.), данные налогового периода, за который производится уплата, номер и дату документа, на основании которого перечисляется налог. Если информация о документе-основании отсутствует, то в соответствующих полях платежного поручения ставится значение 0.

Платежное поручение при уплате НДФЛ

• Наименование документа основания для выполнения расчета;
• Номер поручения с начала года исчисление ведется заново;
• Статус плательщика НДФЛ в графе 101 согласно Приказу No106 двухзначным знаком;
• Дата заполнения в формате ДД.ММ.ГГГГ;
• Выбор платежа в зависимости от варианта оплаты;
• В 6 графу заносится перечисляемая сумма НДФЛ без сокращения;
• В 7 графе платежного поручения указанную сумму следует отразить прописью;
• Указывается ИНН налогоплательщика согласно статусу;
• Для предприятий следует указать КПП;
• Идентификационные данные банка получателя и плательщика;
• Относительно получателя следует указать ИНН, КПП, адрес и номер счета;
• В 18 графе бланка платежки следует указать вид операции, а именно 01 – платежное получение;
• Обязательно ставится очередность платежа;
• Ставится печать при ее наличии;
• Личные подписи не более 2-х.

Большинство физических лиц обязано уплачивать НДФЛ с полученного дохода, в том числе и нерезиденты страны, находящиеся на территории государства меньше 183 дней и получившие доход. Для совершения налогового платежа заполняется платежное поручение, в статье ниже предлагаем бесплатно скачать образец заполнения платежки при уплате НДФЛ на 2020 год.

Что такое платежное поручение по НДФЛ

Если налоговый агент удержал НДФЛ в большем размере, чем было необходимо, то он должен сообщить сотруднику на протяжении 10 дней об излишнем удержании, а работнику необходимо написать заявление о возврате агенту. Переплату можно зачесть в счет будущих уплат налога по НДФЛ или возвратить средства из бюджета.

Платежное поручение НДФЛ – это типовой бланк, который используется при уплате налогов и страховых взносов в бюджет государства. В нем содержатся поля, которые отвечают за различные показатели – заполнять платежку необходимо внимательно, чтобы уплачиваемый налог поступил по назначению.

Платежное поручение по НДФЛ в 2020 году: образец

Статус плательщика (поле 101). При перечислении НДФЛ с зарплаты и дивидендов организация (либо ИП) является налоговым агентом, поэтому в поле 101 надо поставить код «02». ИП при уплате налога за себя в поле 101 ставят код «09» (приложение 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н).

КБК (поле 104). В поле 104 надо поставить код бюджетной классификации, который составит из 20 знаков. Для НДФЛ, исчисленного с зарплаты и дивидендов, КБК одинаковый — 182 1 01 02010 01 1000 110. Для НДФЛ, который платит предприниматель с доходов от своей деятельности, КБК — 182 101 02020 01 1000 110. Для НДФЛ, удержанного с доходов работников по разным ставкам, — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Образец платежного поручения НДФЛ

В 2020 году нормы заполнения платежек по НДФЛ претерпели незначительные изменения по сравнению с предыдущими периодами. Согласно разъяснениям фискальных структур, в графе 107 не следует прописывать конкретную дату получения дохода. НДФЛ с трудовых поступлений сотрудников компании за один календарный месяц можно объединить в одной платежке.

Образец платежного поручения НДФЛ в 2020 году свой для разных видов платежа. Поручения различаются значением в графе 104 – код бюджетной классификации. КБК для организаций, выполняющих агентские функции, устанавливается равным 18210102010011000110. Если плательщик перечисляет не сам налог, а пени, 14-й и 15-й разряды меняются с «10» на «21», если речь идет о штрафе – на «30».

Заполнение платежного поручения по НДФЛ

В большинстве случаев налог НДФЛ перечисляется при помощи налогового агента. Относительно сроков платежа, его следует проводить до первого дня, следующего за днем выплаты дохода. Имеется ввиду именно рабочий день. Исключения возможны только при больничных и отпускных. В этих случаях выплачивать налог следует в конце месяца, в котором работнику были выданы средства.

Мало просто грамотно оформить и подать платежку, важно, чтобы все деньги, предназначенные на оплаты данного налога, были перечислены в точности с их назначением. Требуется составить специальное платежное поручение, согласно официальному, установленному порядку. Иначе организация либо бюджет могут попросту не обратить внимание на то, что средства были перечислены. Если деньги не дошли до места назначения, потребуется:

Образец платежного поручения НДФЛ в 2020 году

1. В поле 101 заявитель должен прописать свой статус. Налоговые агенты, перечисляющие налог за работников, указывают код статуса 02, а предприниматели, уплачивающие налог за себя – 09.
2. В поле 104 требуется прописать, кто уплачивает налог и каков его статус – налоговый агент, гражданин или частный бизнесмен за себя.
3. Если фирма имеет филиалы и представительства, НДФЛ должен быть перечислен по месту расположения каждого из них.
4. При указании очередности платежа, проставляется число 5, если платеж является текущим, если же уплата налога происходит по требованию налогового органа, проставляется число 3.
5. При уплате текущих платежей заполнять строчку под номером 22 нет необходимости.
6. В поле 107 прописывают месяц, за который осуществляется уплата.
7. Строчку 108 нужно заполнять только в том случае, если осуществляется погашение долга по требованию налогового органа, в иных ситуациях в данном поле прописывается 0.

1. З\п. Наниматели должны выплачивать своим служащим з\п два раза в месяц – в виде аванса, а также окончательного расчета. Налог необходимо уплачивать один раз в месяц – одновременно с осуществлением окончательного расчета.
2. Пособия по больничным листкам и отпускные. Налог по ним должен быть уплачен не позднее последнего дня месяца их выплаты.
3. Расчет при увольнении. Когда служащий увольняется, наниматель должен произвести полный расчет с ним в последний день его трудовой деятельности. В этот же день должен быть перечислен налог.

Как заполнить платёжное поручение по НДФЛ

Справа от графы «Получатель» имеются 6 специальных полей, которые имеют следующие названия: «Вид. оп.», «Наз. пл.», «Код», «Срок плат.», «Очер. плат.», «Рез. поле». Что означают названия данных полей и каким образом следует их заполнить для уплаты НДФЛ будет подробно рассмотрено в данном подразделе.

В графе «Код» указывается Уникальный Идентификатор Начисления (УИН). Эта графа является новшеством в платежном поручении и была введена в 2014 году указанием Банка России от 15 июля 2013 года N 3025-У. УИН формируется получателем платежа и указывается в платежном поручении в том случае, если получатель сообщил этот идентификационный номер отправителю.

НДФЛ с отпускных и больничных: сроки, образец платежки, 6-НДФЛ

ФНС РФ в письме от 01.09.2020 № БС-3-11/4028@ разъяснила, как заполнить платежку при перечислении НДФЛ с отпускных и больничных. Если же компания перечисляет налог с указанных выплат, то можно оформить одну платежку. В реквизите «107» следует указать «МС.», так как периодичность уплаты налога — месяц (например, если выплата произведена в январе – «МС.01.2020»).

При этом согласно нормам НК РФ и разъяснениям налогового органа сроки перечисления НДФЛ по доходу в виде доплаты и доходу в виде оплаты отпуска и пособия по временной нетрудоспособности различны. По доходам в виде оплаты отпуска и пособия – это последнее число месяца, в котором производилась выплата, а по доходу в виде доплаты до оклада – день, следующий за днем выплаты дохода сотруднику (пп. 4, 6 ст. 226 НК РФ).

Ндфл образец платежки

«ТП» – платежи за текущий год;
«ЗД» – погашение долгов по истекшим налоговым периодам на добровольной основе;
«БФ» – платеж физического лица на настоящее время, который уплачен со своего счета;
«ТР» – погашение долга по требованию налоговой службы;
«РС» – погашение рассрочки;
«ОТ» – погашение отсрочки;
«ПБ» – погашение долгов, применяемых в ходе банкротства;
и т.д.

«01» – плательщик налогов, который является юридическим лицом;
«02» – агент по налогам;
«03» – представители федеральной почтовой связи;
«04» – налоговый орган;
«05» – местные органы Федерации судебных приставов;
«06» – юридическое лицо, являющиеся участником внешнеэкономической деятельности;
«07» – орган таможни;
«08» – индивидуальный предприниматель;
«09» – плательщик налоговых отчислений, который является индивидуальным предпринимателем;
«10» – плательщик налоговых отчислений, который является частным нотариусом;
«11» – плательщик налогов, частный адвокат;
«12» – плательщик налогов, главный в крестьянском (фермерском) хозяйствовании;
«13» – плательщик налогов, являющийся физическим лицом;
«14» – плательщик налогов, осуществляющий выплаты физическим лицам;
«15» – кредитное учреждение или федеральная почтовая связь, которые составили платежное поручение на перевод денежных средств полученных от физических лиц;
«16» – физическое лицо, которое принимает участие во внешнеэкономической деятельности;
«17» – индивидуальный предприниматель, который принимает участие во внешнеэкономической деятельности;
«18» – плательщик платежей по таможне;
«19» – организации, которые составили распоряжение насчет перевода денежных средств высчитанных из зарплаты должника с целью погашения долгов по платежам в бюджете РФ;
«20» – банк, который составил распоряжение насчет перевода денежных средств по отдельному платежу физического лица;
«21» – участник, отвечающий по консолидированным группам налогоплательщиков;
«22» – участник консолидированной группы плательщиков налоговых возмещений;
«23» – контролирующий орган, отвечающий за уплату страховых взносов;
«24» – физическое лицо, которое осуществляет перевод денежных средств в погашение страховых взносов и других платежей в бюджет РФ;
«25» – кредитные организации, которые составили распоряжение о переводе денег в бюджет РФ при возврате НДС и при уплате акцизов, которые были исчислены по реализации прибыли за пределами территории России, а также акцизы по алкогольной продукции;
«26» – участники или собственники имущества должника, которые составили распоряжение о переводе денег с целью погашения обязательных платежей должником, которые включены в реестр требований кредиторов.