Заполнение декларации при ипотеке

Декларация 3-НДФЛ по ипотеке

Для реализации необходимо заполнять декларацию 3-НДФЛ и представить ее вместе с другими документами, описанными выше. Также следует обратить внимание на верность заполненного заявления, при наличии ошибок клиенту придется заново запускать процесс оформления возврат процентов по имущественному вычету.

Следует отметить, что процедура достаточно востребованная и популярная, многие заемщики пользуются предлагаемой возможностью. Разумеется, что для этого необходимо иметь официальное рабочее место, стабильный доход и отсутствие проблем с банком (хорошая кредитная история). Ипотека выплачивается стабильно, без проблем, следовательно, можно приступать к оформлению справки 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке.

Простые налоги

1. Средства материнского капитала переведены покупателю напрямую (при ипотеке – в счет первоначального взноса). То есть Пенсионный Фонд переводит деньги напрямую получателю – бывшему владельцу вашего нового жилья. В этом случае Налоговый Кодекс однозначно говорит о том, что налоговый вычет на сумму материнского капитала не может быть использован.
2. Средства материнского капитала направлены на погашение тела кредита. В этом случае Пенсионный Фонд переводит деньги банку, выдавшему кредит.

Налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов — имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Налоговый имущественный вычет — как вернуть проценты

• Все поля Пункта 1 — из свидетельства о регистрации недвижимости
• Код региона — можно узнать в налоговой инспекции
• 1.7 — так как стоимость выше 2 миллионов, то пишем 2,000,000 руб
• 1.8 — сумма процентов из справки банка
• 2.7 — сумма дохода из справки 2-НДФЛ
• 2.8 и 2.9 должны в сумме не превышать 2.7. Разбиваем так: 2.9 = 1.8 , 2.8 = 2.7 минус 2.9. Таким образом, все проценты попадают в вычет на этот год, а стоимость недвижимости частично переходит на следующий
• 2.10 — остаток стоимости недвижимости, переходящий на следующий год = 1.7 минус 2.8

Для получения имущественного вычета (и при продаже недвижимости) Вам необходимо заполнить декларацию доходов физического лица по форме 3-НДФЛ. Форму декларации можно получить в налоговой инспекции или найти на сайте www.nalog.ru. Форма меняется каждый год, в этой статье мы используем форму, подаваемую за 2008 год. Другие примеры заполнения формы 3-НДФЛ в зависимости от года:

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ по ипотеке

В первом разделе справки 2НДФЛ содержатся данные для строк ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), код по ОКТМО (код 050) и наименование организации-работодателя (код060). Из раздела 2 данного документа можно взять значение для строк 070 и 080. Сумма начисленного налога (код 090) будет идентична сумме удержанного налога (код 100), значение для заполнения этих строк можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.

Сначала в строку ИНН вносится идентификационный номер налогоплательщика, потом проставляется номер страницы по порядку 001, 002 и т.д. Если декларация подается в этом году впервые, в графе «Номер корректировки» ставится «0». Год, в котором декларант приобрел жилье в ипотеку, ставится в поле «Налоговый период». В следующую графу «Код налогового органа» вносится четырехзначный код той налоговой инспекции, куда будет предоставляться декларация. Для физических лиц код категории налогоплательщика – 760, это значение и нужно вписать в соответствующую строку.

Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки и возможность вычета

Максимальным размером имущественного вычета по ипотечным процентам (также с 2014 года) является 3 млн. руб., то есть на сумму до этого лимита вычет предоставляется, а сверх него — нет. Это гораздо выше, чем вычет по самой ипотеке, поскольку там лимит составляет только 2 млн. руб. Отметим, что вычет — это не та сумма, которую непосредственно получает на руки физическое лицо, то есть он не получит от государства 3 млн. руб. Максимальный размер этой суммы денежных средств будет гораздо меньше — всего 13% от 3 млн., что составляет 390 тыс. руб.

Именно последний документ — справка о процентах — является особо важной, поскольку в ней указывается, в каком именно размере были выплачены проценты. На основании этой информации физическое лицо имеет право указывать тот размер имущественного вычета, на который он претендует в данном году. Размер выплаченных процентов, показанный в справке от банка, отображается в декларации 3-НДФЛ по строке «проценты по кредитам за все годы», то есть сюда можно включить проценты не только за предыдущий один год, но и все другие, если вычет по ним не получали ранее.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ по ипотеке

Далее заполняется информацией о величине имущественного вычета, подлежащей возмещению за рассматриваемый год. Для внесения значения в строку , необходимо вычесть пункты 4—5 из пункта 3. Если доход равен величине выплаты, база налогообложения становится равной нулю. Строка содержит информацию о налоге к уплате при равенстве дохода вычету, значение нулевое. Если декларация заполняется вручную, отсутствие каких-либо показателей оформляется в виде прочерка. При заполнении бланка на компьютере возможно оставление пустых ячеек. Для отображения величины удержанного налога в строке производят суммирование всех выплат налога на доход физ.

Строка отражает признак, который соответствует декларанту в качестве плательщика налогов. Далее следует блок с информацией об объекте покупки: В строке даты регистрации указывают число выдачи свидетельства на собственность. В качестве года начала применения вычета указывают год, по которому подается декларация 3-НДФЛ. Строки содержат сведения о стоимости квартиры, иной недвижимости, а также сумме выплаченных ипотечных процентов.

Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ при ипотеке

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ на получение процентов по ипотеке – достаточно трудоемкое и кропотливое занятие. Поэтому во избежание ошибок и экономии времени мы рекомендуем обратиться к специалистам по заполнению налоговых деклараций для физических лиц. Однако, если вы хотите заполнить 3-НДФЛ самостоятельно и бесплатно, то воспользуйтесь советами специалистов портала «ЦентрСовета»:

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ;
2. Заявление на получение налогового вычета (заполняется в свободной форме, должно содержать реквизиты счета, на который будут перечислены средства);
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
4. Справка из банка, о том, что вы выплачивали проценты по ипотеке за период, на который вы оформляете налоговый вычет. Если вы брали ипотеку в валюте. То также необходимо приложить пересчет в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату погашения;
5. Платежные документы, подтверждающие факт уплаты процентов (чеки, квитанции и т.д.);
6. Копия свидетельства о браке (в том случае, если жилье в ипотеку приобреталось в совместную собственность супругов). Кроме этого необходимо приложить заявление о договоренности супругов о распределении вычета между ними, либо согласие одного из супругов о том, что он доверяет второму супругу право получения вычета.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ежегодный возврат ипотечных процентов

Далее следует просмотреть данные по предприятию и перейти к последней странице. Сумма фактически произведенных расходов на приобретение квартиры указана 2000000 рублей, сумма фактически уплаченных процентов – 225000 рублей. Следующая цифра – размер налоговой базы, которую получит Сидоров за 2013 год. Следующая цифра – остаток имущественного вычета по квартире. Он получается простым вычитанием из 2000000 рублей годового дохода (1500000 рублей).

Так как сумма равна отрицательному числу, а такого быть не может в налоговой отчетности, ставится 0 рублей. Остаток на следующий год по квартире – 0 рублей, которые уже выбрали. Соответственно, проценты по ипотеке, которые принимаются к зачету, – разница между доходом и остатком по квартире, с которого получается возврат в этом году. В результате остается 40000 рублей.

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

Максимум вычета с кредитных процентов составляет 3 000 000 рублей. Такой предел был установлен с 01.01.2014, внесением изменений в законодательство. До 1 января 2014 года этот вычет не имел ограничений, поэтому по кредитным договорам, заключенным ранее этой даты, его размер будет равен процентам, уплаченным по кредиту.

Право на вычет по налогу при покупке жилья возникает, как только вы получите свидетельство о регистрации права собственности на купленный дом или квартиру (при долевом участии — акта приема-передачи). Когда календарный год, в котором это право возникло, закончится, можно заявлять о вычете в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в 2020 году, возможен не ранее 2020 года.

Декларация 3-НДФЛ: возврат процентов по ипотеке

Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в году, возможен не ранее года. Не получится вернуть налог за годы, более ранние, чем год покупки имущества. Возврат НДФЛ возможен только за год возникновения права на вычет и последующие более поздние годы.

Оформить имущественные вычеты можно спустя любое количество лет после покупки, но получить налог обратно можно только за ближайший трехлетний период. Например, если квартиру вы купили в году, а вычет заявили только в , возврат возможен за , и год. Вычет по ипотечным процентам не обязательно заявлять вместе с основным вычетом по расходам на приобретение жилья: Это может быть любой договор займа или кредита, но он должен иметь единственное целевое направление — приобретение жилья на территории России. Если же в договоре нет таких условий, хотя деньги потрачены, как и положено — на покупку квартиры или дома, вычет по процентам предоставлен не будет письмо Минфина РФ от В состав налогового вычета включаются только те проценты, которые уже оплачены, начиная с первого платежа по кредиту, даже если ипотеку оформили раньше того года, когда получен документ о праве собственности на жилье.