Ип на усн доходы с работниками как вести учет в 2020 году

Отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году

Начиная с 1 января 2020 года, администрирование страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование было передано Федеральной налоговой службе. В связи с этим ИП с 2020 года должен перечислять начисленные страховые взносы в ИФНС по месту своей регистрации.

УСН для индивидуальных предпринимателей на сегодняшний день — один из наиболее оптимальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения во многом облегчает жизнь ИП в сфере ведения деятельности. Применение этого режима в большинстве случаев позволяет существенно снизить налоговую и административную нагрузку.

Доходы минус расходы: как вести учет ИП на УСН доходы в 2020 году

Учет расходов на «упрощенке» может осуществляться с помощью известной бухгалтерской программы 1С. Кстати, эта электронная версия включает в себя все виды необходимых алгоритмов расчета, а также общую и упрощенную систему налогообложения, чтобы при возникшей необходимости не переносить всю информацию на другой носитель.

Отличаются они установленной расчетной процентной ставкой: в первом случае – 6 процентов, во втором – 15 процентов. Сменить выбранный вариант можно будет только в следующем финансово-расчетном году. Давайте подробнее остановимся на предлагаемых вариантах и узнаем, как выбрать правильно. В этом случае лучше ориентироваться на один критерий и здраво оценить, насколько велики расходы внутри организации по отношению к получаемым доходам.

Ведение бухгалтерского учета для ИП на УСН

• По итогам годового отчетного или налогового периода, лимит дохода ИП не превышает сумму в 79 740 000 рублей;
• Штат зарегистрированных работников менее 100 человек;
• Сумма базовых активов не превышает 100 млн. рублей;
• Другие организации имеют долю менее 25%.

При обсуждении временных рамок подачи налоговой декларации не существует разницы в том, как вести учет ИП на УСН доходы минус расходы в 2020 году и тем, как их вести по упрощенной форме со ставкой в 6%. Зато существенно отличается в случаях, когда в штате имеются наемные работники. Общим правилом установлено, что годовой отчет сдается в срок до 30 апреля текущего периода.

Онлайн журнал для бухгалтера

Как видно, все платежи по торговому сбору приводят в хронологической последовательности. Заметим, что до 2020 года бланк книги вообще не подразумевал отражение торгового сбора. Бухгалтерам приходилось держать в голове внесенные суммы сбора и уменьшать на них упрощенный налог еще до внесения его в книгу. С 2020 года такая необходимость отпала.

В данном материале вы можете скачать новый бланк книги учета доходов и расходов при УСН, который нужно применять «упрощенцам» с 2020 года. Эта книга необходима ООО и ИП. В материале обобщаются все возможные форматы новой книги, которые могут пригодиться для заполнения и ознакомления (бланки Word, Excel, pdf). Также вы можете ознакомиться с образцом заполнения и узнать, что изменилось в бланке с 2020 года.

Какие отчеты сдает ИП на УСН с работниками в 2020 году

Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно. Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты. Плюс надо сдавать отчетность – раз в квартал или месяц. Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.

ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

Особенности ведения бухгалтерского учета ИП на УСН в 2020 году

Статья 346.24 НК РФ говорит о том, что налогоплательщики, которые применяют УСН, обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.

ИП на УСН имеют право вести бухгалтерский учет так, как посчитают нужным и наиболее рациональным. Ведь организация и осуществление любой деятельности подразумевает необходимость наличия различного рода документов и отчетности. Таким образом, у ИП есть право вести бухучет, но не обязанность. Сдавать бухгалтерскую отчетность в налоговую и Росстат предприниматели не должны (даже если по своему желанию начали вести бухучет).

Как вести учет на УСН «доходы»

Если индивидуальный предприниматель работает сам, то он должен уплачивать установленные государством фиксированные платежи в ПФР за себя, а также 1% в ПФР, от суммы дохода, который превышает 300 тыс. рублей, подробнее описано в нашей отдельной статье. Также необходимо уплачивать платежи в ПФР за работников, если они есть у ИП, у организаций сотрудники есть всегда – как минимум директор.

Все авансовые платежи делятся 4 части на год и уплачиваются по ¼ части ежеквартально, при этом рассчитываются они нарастающим итогом с начала текущего года. Расчет данных сумм налогоплательщик осуществляет самостоятельно исходя из размера полученного дохода, при этом уменьшая их на величину перечисленных за этот же период страховых взносов в фонды в зависимости от того, есть ли у него наемные работники или нет.

ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2020 году

УСН заменяет сразу три налога: налог на доход физического лица от предпринимательской деятельности, налог на имущество (с исключениями) и налог на добавленную стоимость (также с исключениями). При этом ставка налога на УСН фиксирована и составляет либо 6%, либо 15% в зависимости от выбора базы для налогообложения. Да и эти — не самые большие — налоги на УСН можно уменьшить за счет выплачиваемых страховых взносов. Бухгалтерскую отчетность индивидуальным предпринимателям вести не требуется, достаточно вести книгу учета доходов и расходов (КУДИР).

ИП «Владимиров» вместе с тремя работниками заработал 1 млн. руб. При этом заплатил за себя и за них взносов на сумму 70000 руб. Сначала Владимиров должен посчитать, сколько составит единый налог без учета взносов: 1000000*0,6%=60000 руб. Уменьшить эту сумму он имеет право только на половину, т.е. на 30000 рублей. Взносов уплачено достаточно, поэтому Владимиров перечислит в бюджет 30000 руб.

УСН для ИП в 2020–2020 годах (доходы, КБК и др

Осуществляя каждое такое перечисление, необходимо указать верный КБК. Кроме того, КБК будет меняться в зависимости от того, что уплачивается — штраф или пени. Полный список КБК для уплаты упрощенного налога вы найдете в материале «КБК при УСН для ИП в 2020 году — «доходы минус расходы».

Однако следует учесть, что какой бы объект налогообложения ни выбрал ИП, ему очень важно применять программу, которая облегчит ведение учета. Чтобы помочь вам сделать верный выбор, предлагаем ознакомиться со статьей «Обзор бесплатных бухгалтерских программ для УСН» .

УСН в 2020 году: краткий обзор основных изменений

• Сведения в регистр вносятся только на основании первичных документов.
• Каждый год необходимо открывать новую КУДиР.
• Сведения о каждой операции отражаются в хронологическом порядке на отдельной строке.
• Если КУДиР ведется в электронной форме, то в конце года она подлежит распечатыванию, прошивке, пронумеровке, а также должна сопровождаться подписью ИП или гендиректора и печатью (при наличии).
• Если деятельность не осуществляется, отсутствует доход и (или) расход, то необходимо вести «нулевую» книгу учета доходов и расходов.
• Если какой-то из разделов не заполняется, он также подлежит распечатке и прошивке с другими разделами. Исключение незаполненных разделов не допускается.
• Заверять книгу в налоговом органе не требуется, но хранить ее организация или ИП обязана, в противном случае, ИП грозит штраф в размере 200 руб., а организации в размере 1 000 руб.

• Увеличение предельного дохода для перехода на УСН с иных режимов налогообложения.
• Отмена индексации на коэффициент дефлятор до 2020 года.
• Увеличение максимальной стоимости основных средств, позволяющей применять УСНО.
• Изменение срока перехода на УСНО с иных режимов налогообложения.
• Изменение формы книги учета доходов и расходов (КУДиР).