Налоговый вычет на уплаченные проценты по ипотеке

Особенности получения налогового вычета с процентов, уплаченных по ипотеке

В первый месяц исполнения обязательств оплата «тела» кредита будет составлять 12,5 тыс. рублей. Сумма процентов, начисленных по займу, будет составлять примерно 30 тыс. рублей. Если подсчитать, то в совокупности затраты заемщика за месяц, обусловленные погашением ипотеки, составят 42,5 тыс. рублей.

1. Декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить онлайн на сайте.
2. Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы заявителя.
3. Один из правоустанавливающих документов на приобретенное жилье: копию договора о купле-продаже жилья, копию свидетельства о праве собственности или акта передачи жилья.
4. Копии документов, подтверждающих факт оплаты: квитанций, банковских выписок, расписок.
5. Договор ипотеки с банком.
6. График платежей.
7. Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту: квитанции, платежные поручения или выписки счета.
8. Банковскую справку о сумме оплаченных по кредиту процентах (если налоговый вычет по процентам требуется сразу за несколько лет, то в справке должен быть расчет за каждый год отдельно).

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Пример: В 2015 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб. В 2016 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2015 году. В 2020 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2020 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2016, 2020 и 2020 годах.

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.

НДФЛ: Вычет по «ипотечным» процентам

Право на вычет в сумме уплаченных процентов имеют оба супруга, независимо от того, на кого из них оформлены документы по оплате процентов (Письмо Минфина России от 15.03.2011 N 03-04-05/7-138; Письмо ФНС России от 20.05.2009 N 3-5-04/608@). При этом процентный вычет будет распределяться между ними так:

Однако мы советовали бы вам на всякий случай захватить в инспекцию также копии "квартирных" документов, в частности свидетельства о праве собственности, договора купли-продажи, акта приема-передачи квартиры. Как показывает практика, без них инспектор может не принять у вас декларацию.

Возврат налога по процентам по ипотеке

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы заплатили за 2012 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей — это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2012 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2012 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2012 года вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы. Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.

Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные. Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Для объектов, приобретенных до конца 2013 года, вычет можно оформить на всю сумму расходов. На сделки, заключенные с 2014 года, распространяются другие правила. Если затраты на уплату процентов за весь период действия договора не превышают 3 млн руб., то получить налоговый вычет по ипотеке можно на всю сумму. Иначе компенсируются только оговоренные 300 тыс. руб. Если размер кредита превышает стоимость квартиры, то возврат процентов будет рассчитываться исходя из расходов на покупку в общей сумме договора. Следовательно, максимальная сумма составляет 260 тыс. руб. при покупке недвижимости за свои деньги, а при оформлении ипотеки – 786 700 руб.

Если квартира была приобретена несколькими собственниками до конца 2013 года, то при первой подаче декларации оформляется заявление о распределении вычета между всеми владельцами. В одном и том же соотношении распределяется компенсация основной суммы долга и процентов. Для сделок, оформленных после 2014 года, подобное заявление обновляется ежегодно.

Возврат налогового вычета с процентов при покупке квартиры в ипотеку

Чтобы воспользоваться возможностью возврата процентов с кредита, он должен быть целевым, направленным на покупку жилья. В договоре должно быть обязательно об этом написано. С потребительского кредита, даже если он был использован на погашение долга по ипотеке вернуть вычет нельзя.

Последний пункт подразумевает ситуации с покупкой участков под застройку или квартир по ДДУ. Пока не будет подписан акт приема-передачи, получить свидетельство о государственной регистрации права не получится, а значит, нельзя будет претендовать на налоговый вычет.

Вычет по процентам по ипотеке

Проверка документов на получение вычета длится не более трех месяцев. После нее в течение 10 рабочих дней вы получите уведомление в письменном виде о ее результатах. Причина отклонения должна прилагаться. В случае положительного результата следующим вашим шагом будет выдача заявления о возврате вычета по процентам по ипотеке, если вы не подали его вместе с декларацией. Спустя месяц налоговая должна перевести на указанный вами счет деньги.

• Первый вариант не представляет ничего особенного. По сути условия те же, как если бы имущество приобреталось без привлечения кредитных средств: максимально возможный размер вычета – 2 млн рублей, из суммы которого возврат составляет 13 %, правом на вычет обладает принимающий/передающий или покупающий/продающий квартиру и подобное, заемные средства также учитываются при вычете.
• Больший интерес представляет вычет по процентам по ипотеке.

Для возврата налога потребуется собрать пакет документов

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

• если жилье приобреталось в собственность долевую – то на основании п.п. 2 п. 1 статьи 220 НК – в соответствии с долями каждого супруга в недвижимости;
• если квартиру оформляли в совместную собственность – то в такой же пропорции, в какой между мужем и женой распределялся по их заявлению вычет жилищный (к примеру, 40% и 60%, 80% и 20%, и т.д.). При этом если до этого один супруг уже получал вычет по другому жилью, то второй член семьи по отношению их совместной квартире вправе рассчитывать только на 1/2 вычета, как процентного, так и жилищного.

Вычет (или возврат НДФЛ) – это льгота, дающая возможность сэкономить на ипотечном кредите. Покупая недвижимость, человек может вернуть уплаченный 13%-й подоходный налог. Предельно-максимальная сумма равна 2 000 000 руб. Если объект недвижимости стоит больше, то государство может вернуть лишь 2000 000 х 0,13 = 260 000 рублей. А лица, которые не набрали этой суммы, могут дополучить ее с другого недвижимого имущества (читайте подробнее в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры»).

Хотите получить налоговый вычет с процентов по ипотеке? Всё о возврате подоходного налога при покупке квартиры и имущественных вычетах

В случае, если кроме вычета по процентам вы претендуете на возврат 13% от основной суммы, подавать нужно после полной выплаты второго, но здесь есть исключение. Иногда годовой размер уплаченных налогов государству составляет, к примеру, 280 тысяч. Тогда есть смысл подавать и на то, и на то. Вы получите 260 т.р от цены квартиры и 20 тысяч по ипотечным процентам.

1. номер ФНС России, в которую вы обращаетесь.
2. Фамилия, имя, отчество.
3. Адрес по которому вы проживаете.
4. Индивидуальный номер налогоплательщика.
5. Год, за который вы получаете вычет.
6. Адрес взятого в ипотеку имущества.
7. Размер имущественного вычета.
8. Список предоставленного пакета документов.
9. Дату.
10. Подпись.
11. Расчетные данные для получения возврата, для этого заранее приготовьте расчетные данные выбранного банка.

Особенности возврата процентов по кредиту в налоговой инспекции

У каждого налогоплательщика есть возможность вернуть часть уплаченных налогов, оформив налоговый вычет. Если жилая недвижимость приобретена в ипотеку, то 13% от ее стоимости будут возвращены, но в пределах 2 миллионов рублей. Таким образом, если стоимость квартиры или дома превышает указанную цифру, все равно будет выплачено 260 000 российских рублей, не больше. Эти деньги можно вернуть, даже если жилье было приобретено не за счет займа в банковской организации.

1. Гражданин должен быть налоговым резидентом той страны, в которой он находится на постоянной основе (в нашем случае это РФ). Резидент — это тот человек, который проживает в границах одной страны более половины календарного года.
2. Резидент обязан уплачивать НДФЛ со своих доходов, ведь возврат возможен только с налогообложения. Например, все официально трудоустроенные граждане уплачивают налоги.
3. Гражданин должен приобрести недвижимость за свой счет (или в кредит). Если жилье приобретено за счет работодателя, но оформлено на претендента на вычет, то возмещение получить он не сможет.
4. Жилье не должно быть куплено у родственника, причисляемого к близким.
5. Гражданин не должен был ранее получать вычеты в полном объеме, так как оба вычета предоставляются по новому законодательству неограниченное количество раз, но только не более ограниченной суммы в общем эквиваленте.
6. Если резидент является индивидуальным предпринимателем, то он должен работать по стандартной схеме уплаты налогов с прибыли. ИП, работающие по упрощенке, вычеты получить не смогут.

Вычет по процентам ипотеки

Оба способа являются одним составляющим имущественного налогового вычета. Это означает, что заемщик может существенно сэкономить при приобретении жилья в ипотеку, воспользовавшись обоими способами. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер подоходного налога. Каждый работающий человек выплачивает государству 13% со своего дохода (заработной платы). В качестве поддержки граждан государство предоставляет возможность вернуть денежные средства, выплаченные в качестве налогов в различных жизненных ситуациях. Например, при приобретении жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплаты процентов по нему. Это имущественный налоговый вычет.

Список документов в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку инструкции где и как их взять

Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал). Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без этой расписки налоговая инспекция откажет в оформлении вычета. Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет.

Здравствуйте. После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет (по расходам на покупку) и вычет по ипотеке (с расходов на уплату ипотечных процентов). Поэтому я перечислила 2 перечня — документы для налогового вычета (здесь) и документы для вычета по ипотечным процентам (здесь). В описании каждого документа я подробно расписала как и где его получить.