Налоговый вычет на лечение по расходным материалам

Как вернуть деньги за лечение

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Налоговый вычет на лечение в 2020 году: список документов

Отнести весь пакет бумаг из пп.1-4 в районную инспекцию ФНС. Ждать, согласно НК РФ (п.6 ст.78) нужно будет около четырех месяцев: три из них максимально даны инспекторам на проверку подлинности и корректности предоставленных в декларации сведений, месяц – непосредственно на оформление возврата уплаченного вами НДФЛ.

В компенсации затрат на здоровье, которые, скажем прямо, могут сильно бить по карману, есть целый ряд лимитов. Так как ставка НДФЛ в России равна 13%, то и получить можно не больше этой доли от стоимости услуг медиков. И это еще не все. Говоря о величине кэшбека, учитываем ценовую классификацию врачебных манипуляций.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2020 году

Льгота предоставляется ИФНС после проверки соответствия документов требованиям НК РФ. Получить вычет в ИФНС можно по окончании налогового года и формировании базы по НДФЛ. Сумма перечисляется налогоплательщику со счетов Казначейства по данным лицевого счета после предоставления вычета.

По истечении 3-х месяцев со дня подачи декларации и пакета документов Инспекция принимает решение. Лицо должно быть извещено о результате в течение 10 дней. При получении положительного ответа средства поступают на счет, указанный налогоплательщиком в заявлении.

Налоговый вычет на лечение по расходным материалам

Конституционный суд Российской Федерации посчитал такое решение налоговой службы законным и обоснованным и указал, что, по смыслу положения подпункта 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ, право на получение социального налогового вычета имеют налогоплательщики, а также члены их семьи за услуги по лечению исключительно в медицинских учреждениях Российской Федерации, в связи с чем при решении вопроса о предоставлении соответствующего вычета учет территориальной принадлежности медицинского учреждения является обязательным.

– справку, выданную медицинской организацией в произвольной форме, или выписной эпикриз, подтверждающие назначение налогоплательщику лечащим врачом соответствующих расходных медицинских материалов и их использование в ходе проведения дорогостоящего лечения;

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение

Расходы на санаторно-курортное лечение в общем порядке должны подтверждаться справкой об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, выданной соответствующим санаторно-курортным учреждением, и платежными документами (кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру, выписка банка и т.д.).

Законодательство предусматривает максимальный размер социального налогового вычета по расходам на лечение за налоговый период (календарный год) — в размере фактически произведенных расходов на лечение (приобретение медикаментов, уплату страховых взносов), но с учетом предельного размера — 120000 рублей, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ для общей суммы всех социальных налоговых вычетов (за исключением расходов на благотворительность и пожертвования, расходов на обучение детей налогоплательщика, расходов на дорогостоящее лечение).

Как получить налоговый вычет на помпу и расходные материалы к ней

Получите в налоговой имя пользователя и пароль для входа в Личный кабинет на сайте инспекции, если вы еще этого не сделали по какому-то другому поводу. Это сильно упростит отслеживание процесса проверки и перевода налогового вычета. Так же там будет вся информация по вашим налогам, задолженностям. Да и платить налоги удобнее через сайт.

Данную справку мне заверял заместитель главного врача по медицинским вопросам, при этом главный бухгалтер ДЦ сама сходила к нему. Возможно, заверять справку придется идти самим. Возьмите эту бумагу с собой, когда пойдете в бухгалтерию за справкой об оплате медицинских услуг или товара (о ней ниже);

Покупка медицинских материалов

• медицинские материалы были приобретены в ходе получения дорогостоящего лечения;
• есть квитанции (чеки), подтверждающие покупку медицинских материалов;
• приобретение материалов предусмотрено договором об оказании медицинских услуг лечебным учреждением, так как учреждение не имеет возможности предоставить данные материалы пациенту на бесплатной основе;
• необходимо получить 2 справки в медицинском учреждении:
  1. справку об оплате дорогостоящих медицинских услуг*. Она Вам будет выдана на основании договора и квитанций об оплате лечения. Если лечение будет отнесено к дорогостоящему, то вернуть часть средств, потраченных на покупку материалов можно. Если лечение не относится к дорогостоящему, то вернуть 13% со стоимости самого лечения можно, но расходы на покупку материалов учесть нельзя;
  2. справку из медицинского учреждения, в которой указано, что приобретенные мед. материалы были необходимы для проведения дорогостоящего лечения, составляется в произвольной форме.

*Если само лечение относится к дорогостоящему, но было предоставлено на бесплатной основе, то вычет по купленным материалам все равно получить можно. Только в справке об оплате медицинских услуг, выдаваемой медицинским учреждением, будет стоять стоимость 0 руб. Получить эту справку нужно, чтобы подтвердить дорогостоящий вид лечения.

Налоговый вычет по расходам на лечение

Нормы, касающиеся освобождения от НДФЛ сумм, затраченных на лечение усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет, а также бывших работников, уволившихся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, недавно появились в налоговом законодательстве, они распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 г. (п. 3 ст. 2 Закона N 279-ФЗ).

Вычет сумм оплаты стоимости лечения предоставляется налогоплательщику при представлении им в налоговый орган документов, подтверждающих фактические расходы на лечение и приобретение медикаментов. В случае с платным лечением это в первую очередь справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, утвержденная совместным Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.

Налоговый вычет на лечение по расходным материалам

Общая сумма социального налогового вычета по приобретению лекарственных средств не может превышать 120000 рублей в год, — предупреждают работники налоговых служб. Только в случае оплаты налогоплательщиком дорогостоящих медуслуг, к примеру операции по онкологии, полагается вычет без ограничений».

• Заполнить налоговую декларацию (по форме 3НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена оплата лечения и (или) приобретены медикаменты.
• Заполнить декларацию 3НДФЛ можно с помощью компьютерной программы, бесплатно скачав ее с сайта ФНС России в разделе «Электронные услуги» — «Программные средства для физических лиц».
• Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2НДФЛ.
• Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов:

Жизнь среди документов и справок

С 1 января 2016 года данный социальный вычет теперь можно получить не только по окончании года в налоговом органе, но и у работодателя до окончания налогового периода (Федеральный закон №85-ФЗ от 06.04.2015г. «О внесении изменений в статью 219 части второй НК РФ»)

Сумма, которую Вы потратили на лечение, минусуется из налоговой базы. ( Налоговая база в данном случае — это сумма полученных Вами доходов, с которых платится налог). Это и называется вычетом. В результате, Вы возвращаете не все «живые» потраченные деньги, а только максимум, 13% от всей суммы .

Получаем социальный налоговый вычет по расходам на лечение

В.В.Козлов оплатил стоимость имплантации зубных протезов матери своей супруги. Согласно пункту 9 перечня дорогостоящих видов лечения данные медицинские услуги относятся к дорогостоящему лечению. Несмотря на это, социальный налоговый вычет на лечение в сумме фактических затрат В.В.Козлову не предоставляется, поскольку родители супруги (в данном случае ее мать) не включены в число лиц, на которых распространяется действие подпункта 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ (письмо Минфина России от 16.04.2007 N 03-04-05-01/114).

Ежегодно все больше налогоплательщиков НДФЛ подают заявления на получение социального налогового вычета по расходам на медицинские услуги. И всякий раз у них возникают вопросы: затраты на какие именно виды лечения уменьшают налоговую базу, какие документы необходимо подать в инспекцию, можно ли получить вычет, оплатив лечение ребенка или родителей? Ответы на эти и другие вопросы в статье

Как получить налоговый вычет на лечение в 2020 году

В январе 2020 г. Пупкин И.И. собрал для оформления весь пакет документов, нужный для получения вычета по расходам на лечение, и отнес для предъявления в его налоговый орган по месту жительства(регистрации). Поскольку «Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга» отнесена к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не действует ограничение в 120 000 рублей размер вычета может составить 35 100 рублей:

Для начала обратимся к статистике и узнаем какую же долю вычета на лечение составляют в общей сумме социальных налоговых вычетов которые граждане заявили в 2016 году. И увидим, что по сравнению с вычетами на покупку-продажу жилья (895 млрд.руб.), выходит не такая уж большая сумма округленно 38 млрд. руб. Все говорит о том, что граждане России слабо информированы в области социального обеспечения в медицинской сфере.