Вычет на лечение ребенка

Налоговый вычет по расходам на лечение

Примечание: окончательное решение о признании тех или иных услуг дорогостоящими относится на усмотрение Министерства здравоохранения и социального развития. В связи с чем, если оказанная услуга в приведенном перечне отсутствует, необходимо обратиться в Минздравсоцразвития за разъяснением относительно возможности отнесения ее к дорогостоящей.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2020 году

1. Имеющих подтвержденный справкой доход с начисленным (удержанным) налогом.
2. Производивших траты в календарном году получения доходов. Остаток расходов, превышающие ограничивающий предел, на следующий календарный год не переносится.
3. Представивших в ИФНС декларацию и документы, подтверждающих затраты.
4. Имеющих обоснованное основание произведенных расходов.

Налоговый вычет за лечение

При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов. Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты). Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2020 год равна 15 600 рублей.

Налоговый вычет на лечение ребенка

В 2020 г. Н. заплатил за лечение зубов двоим детям 65 000 руб. Третьему ребенку была сделана дорогостоящая сложная операция, которая обошлась родителям в 300 000 руб. За 2015 г. зарплата Н. составила 550 000 руб., с нее было уплачено НДФЛ в размере 71 500 руб. В 2020 г. мужчина хочет оформить налоговый вычет на лечение детей. Другие социальные вычеты за обозначенный период не оформляются.

Возврат подоходного налога за лечение — забираем деньги обратно от государства

Он имеет право воспользоваться налоговыми льготами и вернуть часть средств обратно. Но так как предельный размер налогового вычета ограничен максимальной суммой в 120 тысяч, то получить обратно можно только 15 600 рублей. С оставшейся части затрат на лечении в 80 000 рублей возврат 13% не предусмотрен.

Социальные налоговые вычеты на лечение ребенка в 2020 году

1. Невозможно вернуть денег больше, чем перечислено налогов за отчетный период.
2. Максимальный размер возмещения составляет 15 600 руб. ( 120 000 руб. х 13%) и:
   • относится к совокупности затрат на:
     • медуслуги ;
     • образование;
     • пенсионные взносы;
     • благотворительность;
   • за всех членов семейства, указанных в заявке;
3. Исключением является оплата дорогостоящих медуслуг ( включенных в правительственный перечень).

Подсказка! Социальные преференции предоставляются ежегодно по обращению гражданина. Всего заявитель может претендовать на 15,6 тыс. руб. (кроме высокозатратного медобслуживания).

Как оформить возврат НДФЛ за лечение ребенка

• Договор застрахованного ребёнка должен обязательно содержать наименования лечебных процедур, дополнительные услуги выделяются в отдельную статью и в общем расчёте не учитываются;
• Медицинское учреждение, оказывающее лечебные услуги, должно иметь лицензию на право осуществления подобного рода деятельности;
• В договоре обязательно должны быть указаны достоверные данные налогоплательщика (договор, заключённый от имени благотворительных фондов, не подлежит расчёту);

Оплатив лечение, не забудьте получить вычет по НДФЛ

Так, например, расходы на приобретение средств для восстановления здоровья больного после операции и ухода за больным к установленным в перечне услугам не относятся, а значит, к вычету не принимаются (письмо УФНС России по г. Москве от 19 марта 2008 г. № 28-10/026561). А вот против расходов на проведение операций по липосакции, увеличению груди и ринопластике ФНС России никаких возражений не имеет и разрешает уменьшать НДФЛ на сумму таких расходов (письмо ФНС России от 6 июня 2013 г. № ЕД-4-3/10369@ «О рассмотрении запроса»).

НДФЛ: получение социального налогового вычета на лечение

Таким образом, налогоплательщик, оплативший в налоговом периоде услуги по ортодонтическому лечению (в том числе с использованием брекет-систем) и получивший доход, облагаемый по ставке 13%, может реализовать свое право на получение социального налогового вычета.

Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение

В 2020 году действует правило частично упрощающее процедуру сбора документов, которое касается лицензии. Если при заключении соглашения между гражданином и клиникой, в котором отображены условия и стоимость лечения, в документе дополнительно прописана информация о лицензии медицинского учреждения, то отдельное ее предоставление совсем не обязательно.

Документы для налогового вычета за лечение зубов и лечения ребенка

• Ребенок не достиг 18 лет, что подтверждается свидетельством, выданным ЗАГСом по факту его рождения;
• Имеется документация, подтверждающая родство;
• Родитель, оплативший лечение ребенка, имел в году произведения трат налогооблагаемый доход;
• Медучреждение имеет лицензию гостипа, дающую право оказывать услуги медицинского характера;
• Сохранены документы, подтверждающие расходование средств;
• Имеется договор с клиникой о предоставлении платных услуг по лечению ребенка.

Документы на социальный вычет на лечение ребенка, родителей, супруги

Но так как сумма налога, уплаченного в 2013 году, составила 49 400 р., то и возврат по НДФЛ может быть сделан только на такую сумму. Если бы доход ее в 2013 году составил на 10 тыс. рублей больше, то она могла сделать налоговый вычет на всю сумму, потраченную на лечение:

Как получить налоговый вычет на лечение в 2020 году

Для начала обратимся к статистике и узнаем какую же долю вычета на лечение составляют в общей сумме социальных налоговых вычетов которые граждане заявили в 2020 году. И увидим, что по сравнению с вычетами на покупку-продажу жилья (895 млрд.руб.), выходит не такая уж большая сумма округленно 38 млрд. руб. Все говорит о том, что граждане России слабо информированы в области социального обеспечения в медицинской сфере.

Возврат НДФЛ за лечение

• Организация, осуществляющая медицинские услуги, находится на территории РФ и имеет лицензию на свою деятельность.
• Медицинские манипуляции входят в специальный перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ.
• Лекарства приобретены по назначению врача и также имеются в утвержденном списке.

Вычет на лечение ребенка

Если медицинских услуг, которые вам оказали, в перечне нет — то на вычет вы претендовать не в праве. Ваши расходы на лечение учтены не будут. Аналогичное правило касается и медикаментов. Стоимость лекарств не упомянутых в перечне в составе расходов на вычет не учитывают. Правда вычет можно получить, если торгового названия лекарства в перечне нет, но входящее в его состав лекарственное средство в перечне есть. Например, вы сможете воспользоваться вычетом, купив таблетки «Энзистал» или «Панзинорм». Несмотря на то что этих препаратов в перечне нет, в их состав входит панкреатин, который есть в перечне (письмо Минфина России от 19.07.2015 № 03-04-07/35549).