Если собственник жена можно ли вернуть ндфл мужу и жене

Заметка: Датой приобретения жилья следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность

Правила, которые регулируют порядок предоставления налогового вычета при покупке квартиры/дома в браке, различны в зависимости от того, когда было приобретено жилье – до или после 1 января 2014 года. В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены существенные изменения.

Распределение вычета по ипотечным процентам при общей долевой собственности

Чтобы каждый из супругов мог получить максимальный вычет в 2 млн рублей, супруги вместе с остальными документами подали в налоговый орган заявление о распределении фактических расходов в следующих пропорциях: 50% (2 млн руб.) — Берестов Г.К., 50% (2 млн руб.) — Берестова Н.Г.

Семейная пара в 2020 году купила в совместную собственность комнату. Так как жена находится в декрете и не имеет доходов, супруги приняли решение весь налоговую льготу распределить на мужа. У жены остается право на вычет, поэтому при покупке новой квартиры она сможет получить возврат подоходного налога.

В 2020 году муж с женой купили квартиру в общую долевую собственность. Стоимость жилья 4 млн рублей. Каждый самостоятельно оплатил свою долю, что подтверждают платежные документы. Доли были распределены так: 25% заплатил муж, 75% — жена.

Как распределяется вычет между супругами при покупке жилья в общую долевую собственность

Границей стало 1 января 2014 года. Напомним, что дата регистрации права собственности — это не момент сделки или передачи денег. При оформлении жилья по договору купли-продажи дата регистрации указана в выписке из ЕГРН. Для договора долевого участия это дата подписания акта приема-передачи жилья.

Нередко случаются такие ситуации, когда происходит оформление ипотеки, банк исключает одного супруга из ипотечного договора, так как тот имеет низкий доход, или временно его не имеет.

Максимально допустимая сумма, которая была потрачена на имущественное приобретение, может составлять максимум 2 миллиона рублей. А возврату подлежит 13 % от нее, что составляет 260 тысяч рублей.

Имущественный вычет

Достаточно часто возникают такие вопросы, о том, могут ли муж и жена получить налоговый вычет с одного объекта. И законодательством предусмотрен положительный ответ.

Право на налоговый вычет при приобретении жилого помещения (квартиры, комнаты) или дома с участком, а также долей в них предоставлено в соответствии с пп. 3 п. 1 НК РФ. При приобретении жилья в общую собственность возможность вернуть налог имеет каждый из супругов, если он ранее не использовал это право на приобретение другого жилья.

Вычет — теперь каждому

Размер налогового вычета определяется на основе расходов, понесенных на строительство или приобретение недвижимости. Максимальный размер, доступный каждому супругу, составляет 2 миллиона рублей, то есть сумма налога к возврату составит 260 000 рублей. Если право на вычет есть у обоих супругов, общая сумма на семью составит не более 4 миллионов рублей и 520 000 рублей соответственно.

В каком размере

До 1 января 2014 года применялось правило, по которому супруги должны были распределять между собой вычет в размере 2 миллионов рублей. После внесения изменений в Налоговый кодекс это ограничение больше не применяется. Каждый из супругов может претендовать на максимальный вычет, если позволяет доход и стоимость квартиры. Однако, если кто-либо обращается за возвратом налога в отношении купленной до 2014 года квартиры, необходимо применять старые правила.

Отдельный вычет супруги могут получить в размере уплаченных банку процентов. Здесь уже важны фактические расходы — вычет заявляется постепенно, по мере уплаты. Суммы нужно подтверждать справками: за такой-то год по этому кредиту уплачено столько-то денег в счет процентов.

Покупка квартиры в ипотеку

А если расходы и собственность общие, значит, у обоих супругов есть право на налоговый вычет при покупке жилья. Этот вычет дают в сумме фактических расходов на квартиру, но не более 2 млн рублей каждому — мужу и жене. Распределить расходы между собой супруги могут как захотят. Для этого нужно написать одно заявление. Распределять расходы на квартиру нужно один раз, потом изменить пропорцию будет проблематично. В гражданском браке распределять расходы как угодно нельзя.

Что такое налоговый вычет

Например, у супругов есть дети от первых браков. Дочь жены живет с ними, сын мужа — с его бывшей женой. Мужчина платит алименты по соглашению. Каждый из супругов получит стандартный вычет на своего ребенка и ребенка супруга. Каждый месяц налогооблагаемый доход и женщины, и мужчины будут уменьшать на 2800 Р . В месяц они вместе сэкономят 728 Р , а в год — 8736 Р .

Если первый супруг уже ранее получал вычет с другой недвижимости, ему нельзя вернуть данный вычет за второго супруга. Ведь он уже истратил свое право. Например, первый супруг ранее вернул только вычет за покупку. Тогда он имеет право вернуть за второго супруга только ипотечный вычет. И наоборот.

Виды вычетов, их сумма и максимальный размер

Любая недвижимость, купленная в браке, считается общим имуществом обоих супругов, даже когда она оформлена на одного из них. Не имеет значение, что: 1) Второй супруг не указан в договоре купли-продажи. 2) Все оплачивал супруг-собственник. 3) Второй супруг в ипотечном договоре указан как созаемщик или вообще не указан. Все это написано в ст. 33 и ст. 34 СК РФ, ст. 256 ГК РФ.

О распределении вычетов, если квартира в общей совместной собственности

Установлена максимальная сумма. Если квартира куплена с 2014 года и позднее, каждый собственник может вернуть максимум 260 000 рублей, т.е. 13% от 2 000 000 — пп. 1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Больше этой суммы получить нельзя — ни за себя, ни за супруга. Поэтому первому супругу нет смысла получать вычет за второго, когда квартира куплена за 4 000 000 рублей и выше. Он и так вернет максимальную сумму за свою часть.

Налоговым кодексом РФ предусмотрено право граждан получить имущественный налоговый вычет со средств, потраченных на приобретение квартиры или другого жилья. Право на возврат налога возникает и в том случае, если недвижимость оформлена на другого супруга. Считается, что все имущество супругов является общим. Поэтому неважно, кто платил и кто зарегистрировал на себя квартиру. Разберемся в этом подробнее.

Нормативно-правовая база

Размер налогового вычета определяется на основе расходов, понесенных на строительство или приобретение недвижимости. Максимальный размер, доступный каждому супругу, составляет 2 миллиона рублей, то есть сумма налога к возврату составит 260 000 рублей. Если право на вычет есть у обоих супругов, общая сумма на семью составит не более 4 миллионов рублей и 520 000 рублей соответственно.

В каком размере

И, наконец, если каждый из супругов оплатил часть квартиры и оформил на себя долю в ней, на вычет можно подать и в части понесенных расходов. В этом случае никаких заявлений о распределении писать не требуется, и о нахождении в браке можно не заявлять.

С 01/01/2014 года согласно законодательству ограничение по вычету закрепляется не за недвижимостью, а за налогоплательщиком. При аналогичной ситуации вернуть супруги смогут налог со всей стоимости (3 млн. рублей): 2 млн. рублей с мужа и 1 млн. рублей с жены.

Следует знать, что возмещение подоходного налога за внесенные банку проценты остались привязаны к объекту покупки. Поэтому перенести не до конца реализованное право в размере 3 млн. рублей на другую приобретаемую недвижимость не получится.

Налоговый вычет при продаже

Компенсация подоходного налога при операциях с недвижимостью положена только налогоплательщикам. Тем, кто не перечисляет налоги в казну государства, вычет не полагается. Гражданин также должен сохранить за собой право на вычет, то есть важно, чтобы он не воспользовался им ранее в полной мере.

Поскольку Семейный кодекс признает любое приобретенное в законном браке имущество совместным, не имеет значения, какой из супругов (или они оба) будет указан в качестве собственника. И неважно, от чьего имени производилась оплата приобретаемого жилья. Даже если все бумаги оформлены на мужа, жена не теряет права на НВ. С вычетом по ипотеке дело обстоит так же: обычно в кредитном договоре один из супругов выступает заемщиком, а второй указан как созаемщик. В итоге пара может получить возврат по уплаченным процентам «за двоих».

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Согласно ст. 220 Налогового Кодекса РФ, каждый из супругов имеет право получить причитающийся им имущественный налоговый вычет сразу, как только они вступили в права собственности. Если супруги не заключали брачный договор и не оговорили режим владения имуществом, их права на вычет равны. Пропорции выплат указываются в заявлении о согласовании долей.

Отвечает управляющий партнер «Метриум Групп» Мария Литинецкая:

Что касается размеров вычета, то при стоимости недвижимости более 4 млн рублей муж и жена вправе вернуть НДФЛ в сумме 13% от 2 млн рублей на каждого, то есть всего 520 тысяч рублей. Если же на покупку было потрачено менее 4 млн рублей, то размер НВ для каждого супруга будет рассчитываться как 13% от половины цены недвижимости. Муж и жена могут подать заявление о перераспределении вычета в пользу одного из них, если второй уже использовал свое право или не имеет доходов. Однако получение денег за партнера (то есть 13% от 4 млн рублей одним лицом) невозможно.

Не важно, как распределены доли между мужем и женой в купленной квартире. Инспектору ФНС важен выбранный способ получения возврата НДФЛ. Супруги вправе сами распределить потраченные деньги и разделить расходы.

Может ли супруга за мужа

Муж не вправе заявлять возмещение за жену, даже если она откажется от выплаты в пользу супруга. Каждый получает компенсацию за себя. Супруг может выступить доверителем и оформить документы за супругу. В любом случае деньги поступят на счет жены.

Кто из супругов имеет право на вычет за покупку квартиры

ФНС даны разъяснения правильного обращения за возвратом налога в случае гибели мужа/жены. Вдова(ец) погибшего вправе отправить заявление в ФНС, если недвижимость покупалась в период брачного союза и оформлена на умершего.

С 2014 года вычет по ипотечным процентам закреплен в Налоговом Кодексе в качестве отдельного основания для возврата налога. В связи с этим соотношение, выбранное для распределения вычета по квартире, никак не влияет на то, в каком процентном соотношении супруги решат разделить между собой возврат по выплаченным процентам. Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, соотношение вычета с ипотечных процентов определяется супругами самостоятельно путем заключения отдельного Соглашения о распределении вычета. Но такой порядок распределения (два отдельных соглашения) только появляется, поэтому мы рекомендуем его не использовать (и делать одно соглашение — и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы Ваш возврат оформили максимально быстро и без проблем.

Если право на возврат налога возникло с 1 января 2014 года, то вычет по процентам распределяется в той же пропорции, как и вычет по квартире, на которую была получена эта ипотека. Это связано с тем, что до 2014 года вычет по процентам был частью вычета по приобретению жилья.

Если есть брачный договор

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности. В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%. Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества.

Второй вариант предпочтительней, если один их супругов не работает или у него существенно выше зарплата. Все зависит от того, как быстро семья стремится получить возмещение: все сразу (если зарплата и вычеты НДФЛ это позволяют) или постепенно на протяжении нескольких лет.

Право у мужа и жены получить налоговый вычет возникает независимо от того на какие средства она приобретена. Имеется в виду собственные они или кредитные. Можно их комбинировать. Размеры вычета не безграничны, они имеют четкие рамки. Так, получить возмещение собственных средств можно в размере не более 2 млн для каждого из супругов в зависимости от оформленного права собственности. Если дело касается кредитных средств, то можно рассчитывать на 3 млн.

Какие основания для получения компенсации

В таком случае расходы по умолчанию разделяются по схеме 50/50, кто именно и на что тратил, не имеет значения. Ведь при заключении брака все расходы и прибыль считается общей, а значит делиться между супругами поровну.

В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации имущество, приобретенное в браке, является совместно нажитым и принадлежит супругам в равных долях. Соответственно, считается, что финансовые средства, которые были вложены в приобретения объекта недвижимости, также совместные. В соответствии с этим положением, супруги могут получать вычет друг за друга.

1. Гражданин уже пользовался этой льготой и исчерпал свой лимит.
2. При приобретении жилья у близких родственников.
3. Граждане, не имеющие официального места работы, пенсионеры и студенты очной формы обучения не имеют права оформлять налоговый вычет на покупку жилья.

Если он не собственник

При покупке жилья каждый гражданин РФ, официально трудоустроенный и отчисляющий налоги с заработной платы, имеет право на получение налоговой льготы. Как производится возврат налогового вычета и делится между супругами? Можно ли оформить вычет только на мужа?

Получить имущественный налоговый вычет можно только на имущество, находящееся в собственности. При этом имущество, приобретенное в браке, но оформленное на одного из супругов, все равно является общим имуществом, и вычет на него может получить как супруг, на которого оформлена собственность, так и второй супруг. Но в данном случае квартира приобретена до регистрации брака и по общим правилам не является совместно нажитым имуществом, так что второй супруг не может оформить налоговый вычет по данной квартире на себя.

Имущественные же отношения регулируются Гражданским Кодексом РФ. Понятие собственность включает в себя три составляющие: право пользования, право владения и право распоряжения. В Вашем случае собственность оформлена на мужа. Формально Вы не имеете прав на эту квартиру. Регистрация по месту жительства не дает право на владение и распоряжение квартирой, только право пользования на период такой регистрации.

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «ИНКОМ-недвижимость» Айна Зайцева:

Имущество, приобретенное в период брака, признается общей совместной собственностью супругов. То, что приобретено ими до брака, является личной собственностью каждого из супругов. В данном случае квартира была приобретена до брака, а право на нее зарегистрирована на мужа. Соответственно, собственником является супруг. Заявление о получении налогового вычета при покупке жилья может получить сам владелец. Лица, прописанные в квартире, но обладающие правом собственности, этой возможностью воспользоваться не могут.