Содержание
- 1 Информация о налоговом вычете за обучение
- 2 Налоговый вычет за собственное обучение после окончания ВУЗа
- 3 Налоговый вычет за обучение в ВУЗе
- 4 Социальный налоговый вычет за обучение
- 5 Налоговый вычет за обучение в ВУЗЕ
- 6 Можно ли получить налоговый вычет по очно заочной форме обучения
- 7 Как получить налоговый вычет за обучение
- 8 Льготы на образование: налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе
- 9 Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2020 году
- 10 Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью
- 11 Налоговый вычет за обучение срок давности
- 12 Как и когда можно получить налоговый вычет за обучение
Информация о налоговом вычете за обучение
Пример: В 2020 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2020 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2020 год (в 2020 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.
- брату/сестре не больше 24 лет;
- брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
- договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
- фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);
Налоговый вычет за собственное обучение после окончания ВУЗа
Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.
Учитывая изложенное, в 2016 году с целью получения социального налогового вычета в связи с расходами на обучение налогоплательщик вправе представить налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц за 2013 — 2015 годы, при условии, что в указанные налоговые периоды им был получен доход, облагаемый по ставке 13 процентов, а также были произведены расходы по оплате за обучение.
Налоговый вычет за обучение в ВУЗе
С каждым годом образовательные услуги становятся всё дороже. Более того каждый курс специальности стоит больше предыдущего. Специально для вас мы узнали, как не только не переплатить за образование, но и вернуть потраченные средства. В нашем материале мы расскажем о том, что такое налоговый вычет, кто может его получить, какой максимальный размер вычета и куда можно за ним обратиться.
- выписка из приказа о стоимости обучения (если она не указана в договоре)
- документ, подтверждающий обучение на очной форме
- свидетельство о рождении или паспорт родственника, если за его обучение платите вы
- свидетельство о браке – если документы оформлены на одного супруга, а вычет получает другой
- при оплате обучения брата или сестры – свидетельство о рождении налогоплательщика
- если вы оплачиваете обучение подопечных – документы, подтверждающие опеку или попечительство
Социальный налоговый вычет за обучение
В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.
Некто гражданин Сидоров был повышен в должности и для соответствия своим новым профессиональным обязанностям он принял решение о получении дополнительного высшего образования. За весь трехлетний курс обучения следовало уплатить 300 000 рублей, что он сразу и сделал. Затем им было подано заявление на налоговый вычет за обучение.
Налоговый вычет за обучение в ВУЗЕ
- получать доход на территории РФ облагаемый налогом 13%;
- оплатить услуги ВУЗа по предоставлению образования. Иные расходы, понесенные в связи с обучением, такие например, как питание, проживание, приобретение книг и учебных пособий и т.д. не учитываются (письмо Минфина РФ от 26.11.2013 г. № 03-04-05/51114);
- оплатить учебу за собственный счет. Не принимаются к вычету суммы оплаты за счет средств из материнского капитала, либо работодателя, за исключением случая, когда работающий должен будет возвратить сумму уплаченную за его обучение;
- проходить обучение в высшем учебном заведении (как государственном, так и коммерческом, в том числе и зарубежном) имеющем соответствующую лицензию на оказание образовательных услуг. Возможно предоставление другого документа, например, Устав, если в нем содержатся указание на виды деятельности и другие (письмо Минфина РФ от 30.12.2011 г. № 03-04-05/9-1133 и Письмо Минфина РФ от 28.10.2015 г. № 03-04-07/61977);
- не превышать по общему размеру расходов лимит предоставляемых социальных вычетов в налоговом периоде (120 тыс. руб.);
- произвести оплату обучения не позднее трех лет, предшествовавших году подачи декларации.
- родных и усыновленных детей;
- братьев и сестер (как полнородных, т.е. имеющих общих родителей, так и не полнородных, когда общим является только один родитель, например, мать или отец);
- опекаемых и подопечных (в том числе, и после прекращения опеки и попечительства).
Можно ли получить налоговый вычет по очно заочной форме обучения
Кроме этого, необходимо отметить, что социальный налоговый вычет может быть получен гражданином также за собственное обучение и оплату учебы братьев и сестер. При этом, к собственному обучению законодательством никаких ограничений для получения вычета не установлено, ни по форме обучения, ни по возрасту.
Для возмещения расходов на оплату обучения ребенка родитель должен предоставить в налоговый орган по месту прописки договор с образовательным учреждением, в котором прописано, что обучение осуществляется именно по очной форме, а также платежные документы, подтверждающие оплату учебы.
Как получить налоговый вычет за обучение
Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.
Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).
Льготы на образование: налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе
Подобный расчет будет действовать при условии, что оплата происходила каждый год. Если выплата была единовременно, то есть в размере 135 тысяч рублей за три года, то и вычет будет определяться согласно указанной сумме. Поскольку затраты превышают 50 тысяч рублей, то возмещение составит: 50 000 × 13 % = 6 500 рублей.
Н алоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе представляет собой меру финансовой поддержки от государства, направленную на помощь родителям, обеспечивающим детям платное место в университете, а также иным категориям граждан. Оформление льготы допустимо только при установлении соответствия ряду условий, а также прохождении процедуры согласно Налоговому кодексу РФ (НК РФ) .
Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2020 году
Размер социального вычета, предоставляемого за обучение, имеет предельное ограничение, установленное в ст. 219 НК РФ. Оплата обучения самого налогоплательщика ограничена размером 120 000 рублей ежегодно. Величина вычета по расходам обучения родственников установлена в 50 000 рублей, предоставляемого на каждого из лиц.
Перечень документов может быть расширен на усмотрение территориальной Инспекции ФНС. Так, некоторые органы обязывают предоставить акт приема-передачи услуг, дополнительные ежегодные соглашения к договору и иные формы. Основной перечень документов Инспекции публикуют на официальном сайте или информационных стендах. В ряде случаев представление уточняющих документов может истребовать проверяющий камерально право на льготу инспектор.
Налоговый вычет за обучение ребенка – вернем налоги в семью
Законодательство не описывает зависимости между налоговыми вычетами на несовершеннолетних малышей и на обучение ребенка до 24 лет, потому эти социальные льготы можно получать одновременно, ничем не нарушая положения Налогового кодекса. Однако эти вычеты сильно отличаются друг от друга в суммах, способах оформления и принципах получения. Вычеты на несовершеннолетних детей полагаются обоим родителям, тогда как для получения вычета за обучение должны быть соблюдены следующие условия:
Итак, для заполнения вы можете воспользоваться в специальной программе с сайта ФНС. Программа хороша тем, что она автоматически будет показывать, какие формы декларации еще не заполнены и что еще нужно сделать перед распечаткой формы. В налоговой можно получить и бумажные бланки для их ручного заполнения. Если опыта в подаче 3-НДФЛ у вас нет, от ручного заполнения лучше отказаться.
Налоговый вычет за обучение срок давности
Как отмечалось, под налоговым вычетом следует понимать право налогоплательщик а на возврат части денежных средств, потраченных на собственное обучение либо обучение своих детей, братьев и сестер. Размер налогового вычета ограничивается положениями действующего законодательства .
- Личная подача в отделение инспекции по месту проживания. Уполномоченный сотрудник самостоятельно проверяет состав представленного пакета и указывает на неточности.
- Посредством нотариально удостоверенного представителя.
- Ценным почтовым отправлением с описью вложения. Вы вкладываете все документы в конверт, не запечатываете его, составляете опись с перечислением содержимого в 2 экземплярах и, после проверки почтовым сотрудником, отправляете письмо по адресу налоговой инспекции. Этот способ избавляет вас от необходимости личного посещения отделения, однако, в случае обнаружения разного рода неточностей, вам придется потратить больше времени на их исправление.
Как и когда можно получить налоговый вычет за обучение
- Если расходы повлекли обучение детей, а также подопечных, в том числе опекаемых, то предельная сумма возмещения составляет 50 000 рублей/год образования. Эта сумма умножается пропорционально количеству детей, за которых производился расчет;
- Если человек оплачивал собственное образование (получение дополнительной квалификации, переквалификация, обучение вождению, курсы и т.д.), а также для родных братьев или сестер, сумма возмещения может составить не более 120 000 рублей за 1 год. При этом стоит учитывать, что эту сумму составляют все вычеты социального характера, то есть претендовать на социальное пособие человек может только в одной сфере. Таким образом приходится делать выбор, за что заявитель желает вернуть сумму налогового вычета.
- За собственное обучение;
- За услуги получения квалификации своим ребенком, если ему не исполнилось 24 года;
- За обучение у подопечного, но при условии, что ему меньше 18 лет;
- За образовательные услуги у детей, которые ранее были опекаемыми, с возрастом менее 24 лет;
- За обучение родного брата/сестры, если ему менее 24 лет. Сюда относятся братья/сестры, что являются полнородными или неполнородными (1 общий родитель).
Загрузка...
