Налоговые вычеты при оплате за обучение детей

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2020 году

Особенность предоставления социального вычета состоит в наличии общего ограничения по всем видам вычетов. Применить полную сумму льготы в размере 120 000 рублей, потраченных на обучение, можно лишь в случае отсутствия других заявленных вычетов социальной категории – лечения, приобретения лекарств, участия в негосударственном пенсионном страховании. При наличии нескольких видов вычетов в налоговом году у лица имеется право выбора.

Вычет за обучение ребенка предоставляется только при оплате очной формы, что предполагает посещение в заведении постоянных и регулярных занятий. При очной или вечерней форме учеба производится в нерегулярном режиме и применяется в ВУЗах или учреждениях средне-специального профиля.

Как получить налоговый вычет за оплату обучения ребенка в детском саду

Однако для получения вычета необходимо подготовить определенные документы. Первоначально заполняется специальная налоговая декларация за определенный год, в течение которого были понесены родителями расходы на обучение ребенка. Дополнительно следует подготовить копию паспорта обоих родителей, а также свидетельство о рождении ребенка. Также следует сделать копию договора, составленного с детским садом, в котором должно быть указано, какие именно деньги необходимо уплачивать за обучение дошколят. Важно учитывать, что у этого образовательного учреждения обязательно должна иметься лицензия на осуществление деятельности, а при этом нужно сделать ее копию. С места официального места заработка родители должны получить справку 2-НДФЛ, а также необходимо написать заявление на получение вычета.

Существует специальный перечень образовательных учреждений, которые относятся к тем организациям, которые обучают по очной форме детей, а при этом все уплаченные за это деньги могут быть возвращены родителям в качестве налогового вычета. Сюда относятся даже дошкольные учреждения, к которым причисляются и детские сады, а также различные учреждения дополнительного образования. Именно поэтому каждый родитель может рассчитывать на то, что оплата обучения ребенка в детском саду может быть возвращена в виде налогового вычета.

Социальный налоговый вычет за обучение

• Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
• Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В ней в отдельной строке следует заявить о праве на вычет, подробности смотрите в инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ.
• Документы на ребенка: свидетельство о рождении или его общегражданский паспорт.
• Справка из учебного заведения о форме обучения.
• Копия договора на получение образования, заверенная учебным заведением (например, в ВУЗе копию можно заверить в деканате). Если за время учебы стоимость обучения изменялась, то следует подготовить справку, или дополнительное соглашение к договору, подтверждающее это.
• Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос и информация проверяется.
• Оплаченные квитанции.

Некто гражданин Сидоров был повышен в должности и для соответствия своим новым профессиональным обязанностям он принял решение о получении дополнительного высшего образования. За весь трехлетний курс обучения следовало уплатить 300 000 рублей, что он сразу и сделал. Затем им было подано заявление на налоговый вычет за обучение.

Информация о налоговом вычете за обучение

Пример: В 2020 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2020 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2020 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

• брату/сестре не больше 24 лет;
• брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
• фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Как получить налоговый вычет за обучение

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2020 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Налоговый вычет за обучение детей

Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет. Образец заявления можно посмотреть в Письме ФНС России от 07.12.2015 № ЗН-4-11/21381 «О получении социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, у налоговых агентов», либо спросить образец в бухгалтерии по месту работы.

• свое обучение по любой форме обучения (дневной, вечерней, заочной и в любом их сочетании);
• платное образование своего ребенка в возрасте обучающегося, не достигшем 24 лет;
• платное обучение опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
• обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо не полнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Оплата обучения ребенка в детском саду и получение налогового вычета

1. Копия паспорта родителя;
2. Копия свидетельства о рождении ребенка;
3. Копия договора с образовательным учреждением (в нашем случае с детским садом);
4. Копия лицензии дошкольного учреждения на право ведения образовательной деятельности;
5. Копия платежного документа, подтверждающего факт оплаты обучения ребенка в детском саду (если по каким-либо причинам квитанции отсутствуют, например, отдавались воспитателям для отчетности, то можно обратиться в бухгалтерию дошкольного учреждения для получения справки об оплате за конкретный год);
6. Справка 2-НДФЛ с места работы;
7. Заявление на возврат НДФЛ с указанием вашего расчетного счета.

Многие граждане, как правило, даже не задумываются, что при оплате обучения своего ребенка в дошкольном учебном учреждении (детсад) они имеют право получить социальный вычет. Давайте рассмотрим более подробно данный вид вычета. Итак, согласно подп. 2 п. 1 статьи 219 НК предусмотрено право налогоплательщика на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 тыс. руб. ежегодно на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Социальный налоговый вычет по подоходному налогу по оплате обучения ребенка

– лиц, состоящих с ними в отношениях близкого родства. К лицам, состоящим в отношениях близкого родства, относят родителей (усыновителей), детей (в т.ч. усыновленных, удочеренных), родных братьев и сестер, деда, бабку, внуков, прадеда, прабабку, правнуков, супругов (подп. 2.1 п. 2 ст. 153 НК);

Обоснование: отсутствие документов, подтверждающих оплату самой работницей обучения сына. Работница в приведенной ситуации не признается плательщиком, оплатившим услуги по обучению. Расходы на обучение понес сын, значит, именно он плательщик, оплативший обучение.

Стандартные налоговый вычет при оплате обучения ребенка

Вернуть часть потраченных на учёбу средств могут родители (как биологические, так и приёмные), а также братья и сестры, если они оплачивали образование из своего кошелька. У всех категорий получателей право на налоговую льготу возникает только в том случае, если учащийся, как было сказано выше, не старше 24 лет. И только у приёмных детей максимальный возрастной рубеж ограничен 18 годами.

Среди налоговых льгот, которые предоставляются семьям с детьми, есть и так называемый вычет на обучение. Если ребёнок учится платно в вузе, колледже, школе, посещает коммерческие курсы или детский сад, то родители могут вернуть часть потраченных на образование средств. А точнее, часть выплаченного государству подоходного налога с той суммы, которая была оставлена в кассе учебного заведения.

Социальный налоговый вычет при оплате обучения ребенка в 2020 году

1. заявление на предоставление социального налогового вычета;
2. копию договора о предоставлении платных образовательных услуг;
3. копию лицензии на право ведения образовательной деятельности;
4. копию свидетельства о государственной аккредитации негосударственного образовательного учреждения;
5. копию квитанции об оплате договорных услуг, подтверждающую фактические расходы за обучение;
6. справку из образовательного учреждения, подтверждающую фактическое обучение ребенка по очной форме обучения;
7. копию свидетельства о рождении обучающегося ребенка.

Социальный налоговый вычет предоставляется при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговые органы по окончании налогового периода. Для подтверждения права на социальный налоговый вычет вместе с налоговой декларацией налогоплательщик предоставляет:

Налоговый вычет за обучение в 2020 году

То есть в 2020 году можно обратиться за возвратом НДФЛ за 2020-й, 2016-й и 2015-й годы независимо от того, учится ребенок или уже закончил обучение, и независимо от его возраста на момент обращения за возвратом. Если ребенку 25 лет и он еще учится, то можно оформить вычет за время до момента, пока ему не исполнилось 24 года (если сохранились все платежные документы).

Обращаться за возвратом денег следует по истечении года, в котором проводилась оплата за обучение. Если родитель платит за учебу несколько лет подряд, подавать заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) он также будет из года в год (или один раз за все прошедшие годы).

Как рассчитать вычет по НДФЛ на обучение ребенка

Перед посещением ФНС заполняется форма 3-НДФЛ с помощью справки 2-НДФЛ, взятой по месту службы. В нее входит несколько страниц, которые нужно правильно заполнить, а из-за того, что налоговая ежегодно вносит в нее что-то новое, то на бланки за предыдущие годы ориентироваться нельзя.

• Родители ребенка, который не достиг 24 лет.
• Опекуны на несовершеннолетнего.
• Так же если опекунство закончилось, но опекун хочет оплатить услуги, сделать это можно на ребенка до 24 лет.
• Сделать это может лицо как на неполнородных, так и на полнородных сестер и братьев до 24 лет.