Налоговые льготы какие бывают

Льготы для ИП – какие бывают льготы для индивидуальных предпринимателей

Многие владельцы бизнеса, ведущие отчетность и бухгалтерию сами, часто не знают о том, на какие льготы имеют право. Из-за незнания часто теряют хороший шанс снизить свои расходы. А у государства не всегда есть возможность донести всю информацию до каждого предпринимателя.

1. По акцизам льготы отсутствуют;
2. Если лицо – инвалид 1,2 или 3 группы, он освобождается от уплаты ЕСН, если выручка за год не превышала 100 000 рублей;
3. Если ИП на УСН – льгот нет;
4. По ЕНВД льгот нет;
5. Льготы по транспортному налогу зависят от местного законодательства;
6. Инвалиды 1 и 2 групп освобождены от налога на имущество – но как физлица.

Какие существуют налоговые льготы для пенсионеров

Разумеется, что прожиточный минимум человека на пенсии несовершенен. С каждым годом пенсии увеличиваются, но от этого человеку легче не живется: вместе с пенсией повышаются коммунальные платежи, растут цены в магазинах. Очень хочется сэкономить, но как это сделать пожилому человеку?

1. Транспортный налог. Гражданин на пенсии — в основном человек работящий, поэтому время от времени, от сезона к сезону он выбирается на дачу, на свой «драгоценный» огород и трудится за получение качественного урожая. В этом случае государство идет на уступки людям пенсионного возраста, предоставляя им половинную стоимость проезда в дачный сезон.
2. Земельный налог. Гражданин, получающий пенсионное пособие, — это не только городской житель. Значительная часть таких людей проживает на дачах близ города, а у некоторых есть участок, а могут быть и застройки, именно поэтому на них распространена льгота по уплате налогов на землю и вычет на принадлежащее им имущество.
3. Транспортный налог регионального значения. Оплатить его должен каждый житель РФ. Особенно если в его собственности находится средство передвижения: мотоциклы, автомобили и т.д. От оплаты на наличие транспорта освобождаются инвалиды, а также лица, имеющие средства передвижения, полученные от социальных служб, в частности, от органов соцзащиты населения, с параметрами двигателя до 100 лошадиных сил. Кто не является собственником, тот имеет скидку на проезд в транспорте в весенне-летнее время (50%).
4. Земельный налог в отношении лиц, находящихся на пенсионном обеспечении, также взимается, пускай и в незначительном количестве. Что касается размера уплаты земельного вычета, то тут имеются свои нюансы, поэтому лучше обратиться за информацией о нем в соответствующие органы и службы.
5. Налог на имущество физических лиц претерпел существенные изменения. До 2020 года пенсионеры пользовались льготой по выплате на имущество. Сейчас ситуация в корне изменилась: с 2020 года они не выплачивают налог относительно 1 вида собственности. К примеру, у пенсионера в собственности находится несколько видов недвижимости: квартира, машина, дом за городом. Он может быть освобожден от уплаты налога на 1 вид имущества, при этом либо он сам выбирает вид имущества, либо это делает за него налоговая служба. Причем о своем выборе он должен сообщить в налоговую службу до ноября. Этот гражданин освобождается от уплаты вычета на имущество при габаритах помещения не более 50 м².

Налоговые льготы для многодетных семей

Как и все остальные родители, многодетные имеют право на установленный кодексом вычет при расчете подоходного налога. И если на первых двоих детей полагается вычет в размере 1400 рублей за каждого, то за третьего и всех остальных – по 3000 рублей. Этот вычет ежемесячный. То есть многодетные имеют право не платить НДФЛ с суммы от 5800 рублей в месяц. Такое право имеют и папа, и мама, но строго при условии, что они трудоустроены официально и уплачивают налог на доходы.

Условия уплаты, льготы и ставки по первым двум налогам устанавливает каждый город или поселок самостоятельно, а по транспортному налогу – областные или краевые законодатели. Федеральное законодательство устанавливает ряд льгот по перечисленным выше налогам, но многодетные в число льготников не входят.

Подробно о налоге на доходы физических лиц — НДФЛ

Перечень доходов освобождаемых от налогообложения довольно обширен. Он установлен в ст. 217 Налогового кодекса РФ. Рассмотрим самые актуальные из них. Много вопросов в отношении льгот по налогу возникает у молодежи. Студентов интересует, облагается ли стипендия НДФЛ. Молодых мамочек интересует ответ на вопрос облагается ли декретный отпуск НДФЛ. Лица предпенсионного возраста могут беспокоиться тем, что их будущая пенсия будет облагаться НДФЛ. Статья 217 НК РФ поможет ответить на все эти вопросы.

С подарков, полученных от близких родственников, налог не уплачивается. Близость родства определяется в соответствии с правилами Семейного кодекса РФ. При получении подарков от других физических лиц нужно уплатить налог, если такой подарок будет дорогостоящим (недвижимость, транспорт, акции, доли, паи). А вот подарки юридических лиц и предпринимателей облагаются налогом только в случае превышения установленного размера стоимости подарка — 4000 рублей.

Налоговые льготы

Под налоговыми льготами понимаются преимущества, предоставляемые определенной группе налогоплательщиков. Наличие налоговых льгот ставит некоторые категории плательщиков в заведомо более выгодное положение. Государство использует налоговые льготы для решения социальных и экономических задач. Льготы дают одну из трех возможностей:

1. Изъятие предполагает, что объект выводится из-под налогообложения на постоянной основе или временно (во втором случае используется термин «налоговые каникулы»). Изъятие может принимать форму установления свободного от налога минимума, то есть той части объекта, за которую собственнику не приходится платить (например, части дохода). Цель подобного мероприятия – простимулировать экспорт или развитие новой для страны отрасли.

Перечень и порядок оформления налоговых льгот для инвалидов третьей группы

В большей части регионов нашей страны местные органы самоуправления предоставляют инвалидам 3 группы право на бесплатный проезд, как в городском, так и в пригородном транспорте. Но при этом есть небольшой нюанс: оплата проездного билета осуществляется в полном объеме.

Стоит также отметить, что если у инвалида 3 группы имеется автомобиль мощностью менее 100 лошадиных сил, транспортный налог не уплачивается, при большей мощности – оплата 100%. Но есть небольшой нюанс: транспортное средство должно быть предназначено исключительно для езды инвалидом и никем другим.

Налоговые льготы: что это, как их получить, кто имеет право на налоговые льготы

Льготы призваны также поддержать социальное равенство, улучшить материальное положение некоторых категорий граждан (пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи и т.д.). По сути государство устанавливает налоговые льготы в ущерб себе, так как налоговые сборы будут меньше из-за предоставленного преимущества. А для обычных граждан и юридических лиц это способ улучшить свое материальное положение.

Вы можете отнести заявление лично или отправить его по почте. Во втором случае к письму нужно приложить все копии документов, подтверждающих ваше право на льготу (свидетельство ветерана ВОВ, пенсионное удостоверение и т.д.). Если возникнут сложности, вам придется прийти в инспекцию со всеми оригиналами документов.

Какие преимущества дают налоговые льготы для инвалидов 2 группы

В случае необходимости обращения к нотариусу инвалиды получают льготы по уплате госпошлины. За заключение любой сделки инвалиды второй группы обязаны уплачивать только половину стоимости. К категории исключений относят такие действия, которые повязаны с лишением права владения недвижимости или средств передвижения (продажа, дарение и пр.).

• налогоплательщиком является инвалид, который получил травму на Чернобыльской АЭС, а также все военнослужащие и другие ликвидаторы катастрофы на этом объекте;
• налог платит инвалид, который перенес лучевую болезнь;
• инвалиды ВОВ;
• военнослужащие, которые стали инвалидами вследствие получения травмы во время выполнения боевых задач в СССР или РФ.

Подоходный налог: какие могут быть льготы

• Налогоплательщиком была приобретена квартира, комната, частный дом. Произведенные траты можно в некоторой степени компенсировать имущественным вычетом – возвратом уже выплаченного с дохода НДФЛ.
• Гражданин строит собственный дом и расходует личные сбережения на покупку строительных и отделочных материалов, оплату услуг бригад рабочих, подключение инженерных сетей и коммуникаций. Часть расходов может быть возвращена при использовании права на льготы.
• Самим налогоплательщиком или его детьми было оплачено обучение. Часть средств возвращается при условии, что ребенку не более 24 лет, форма обучения – очная.
• Гражданин оформил ипотечный кредит в банке на покупку собственного жилья. В этой ситуации возвращается сумма в пределах 260 тысяч рублей (максимально), а также отдельно часть уплаченных ипотечных процентов.
• Благотворительные взносы, перечисленные плательщиком налогов, если они имеют утвержденное документальное подтверждение, также частично возвращаются за счет уплаченного в предыдущие периоды налога.
• Покупка полиса ДМС или страхового полиса компенсируется внесенным подоходным налогом.
• Можно получить льготу в виде вычета также в случае получения медуслуг, покупки средств и препаратов медназначения.
• Деньги, затраченные плательщиком на пенсионное обеспечение добровольного характера, также могут быть частично компенсированы посредством получения налогового вычета.

Собственно льгота по подоходному налогу в 2015 г. представляет собой уменьшение базы, по размеру которой и определяется размер необходимого отчисления в казну. Например, при наличии в семье детей сумма налоговой базы родителей (или одного из них) уменьшается на установленную в зависимости от количества детей сумму.

Налоговые льготы какие бывают

1 — Добровольное бескорыстное пожертвование физических и юридических лиц в предоставлении приобретателям материальной, финансовой, организационной и другой благотворительной помощи (специфическими формами благотворительности являются меценатство и спонсорство).

При применении льгот, предусмотренных пп.7.11.3 Закона о прибыли, необходимо помнить, что приведенный в нем перечень доходов, освобожденных от налогообложения, является исчерпывающим, и все прочие доходы (полученные из других источников) подлежат налогообложению на общих основаниях (пп.7.11.9 Закона о прибыли). Это, кстати, может создать трудности для членских благотворительных организаций, создание которых определено ст.6 Закона N 531, поскольку не налогооблагают разовые или периодические взносы учредителей и членов лишь следующих неприбыльных организаций: союзов, ассоциаций и других объединений юридических лиц (созданных для представления интересов учредителей), жилищно-строительных кооперативов, объединений совладельцев многоквартирных домов (пп.7.11.6 и пп.7.11.7 Закона о прибыли).